Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Najboljši način, da vložite denar v vaše zagonsko podjetje

Vlaganje v primerjavi s posojilom v vaše podjetje


Začenjate podjetje in morate v posel vložiti nekaj denarja - pokličite ga "semenski denar", če želite. Kateri je najboljši način za obračun tega denarja? Naj bo to posojilo ali naložba?

Tudi če vam ni treba dobiti denarja od banke, boste verjetno morali denar vložiti v svoje podjetje na začetku. Če odpirate družbo z omejeno odgovornostjo (LLC), boste morali v večini primerov prispevati svoj delež v poslu. v tem primeru bi vlagali naložbo in ne posojilo.

Torej, tukaj ste s čekom v roki in vaš knjigovodja pravi: "Kako želite to rezervirati? Ali je to posojilo? Ali naložba?" Za vsak tečaj obstajajo davčne posledice in tveganja.

Posojanje denarja za vaše podjetje

Zagotovo lahko posojate denar podjetju, ki je postalo posojilodajalec. To pomeni, da osebno podjetju dajete denar v obliki uradnega posojila z obrestmi. Prepričajte se, da so pogoji posojila zapisani, tako da gre za nepremičninsko transakcijo, ki vas jasno loči od poslovanja in vse piše v pisni obliki - obrestna mera za posojilo, način posojila in posledice, če ne bo ' t odplačana.

Obresti za posojilo so obdavčene za vas osebno, ko je poplačano. Odplačilo glavnice ni obdavčeno, saj ste davke že plačali.

Vlaganje denarja v vaše podjetje

Če vlagate v svoje podjetje, v to vlagate denar. Če vaše podjetje ni korporacija, lahko denar vložite v svoje podjetje, tako da preprosto napišete ček in ga položite na poslovni bančni račun. Denar bi moral iti na kapitalski račun lastnika pod razvrstitvijo lastniškega kapitala v bilanci stanja. (Ta postopek deluje na podoben način za partnerstva, kjer se imenuje distribucijski delež.)

Bolj formalno lahko investirate v svoje podjetje tako, da ustanovite korporacijo in kupite delnice v poslu. Če je posel majhen in je le nekaj delničarjev (ki se imenujejo tesno povezana korporacija), lahko večino (ali vse!) Podjetja imate v lasti.

Če vaše naložbe ni na zalogi, lahko denar kadar koli vzamete. Na primer, lahko izvlečete iz lastniškega računa lastnika. Če denar odvzamete s prodajo zalog ali dobite dividendo na zalogi, plačujete davek na kapitalski dobiček na ta plačila.

Tveganja vsake možnosti

Možnosti posojanja denarja za vaše podjetje ali naložbe so zajete v koncepte dolga in lastniškega kapitala. V prvem primeru ste upnik in vaše podjetje je dolžnik. V drugem primeru imate del (ali vsega!) Podjetja.

Z vašim posojilom podjetju ste postali upnik, tako kot banka ali drugi, za katere vaše podjetje dolguje denar. Če podjetje ne more plačati računov, vas bo s posojilnim dokumentom uvrstilo v skupino upnikov in vam dalo vrniti del denarja v stečajni postopek. Upniki pridejo pred vlagatelje na prednostni seznam za stečaj.

Če investirate v svoje podjetje in gre v likvidacijski stečaj (7. poglavje), denarja verjetno ne boste dobili nazaj. Upniki (tisti, ki jim podjetje dolguje denar) prej dobijo plačilo.

Kako se izogniti davčnim težavam s svojim prispevkom

Ne glede na to, ali se odločite za posojanje denarja za vaše podjetje ali za naložbo, je pomembno, kako to obravnavate v davčne namene. Odločba davčnega sodišča iz leta 2008 ponazarja to vprašanje.

V tem primeru je lastnik podjetja trdil, da je za svoje podjetje plačal stroške, ki niso bili poplačani, stroške pa je hotel zahtevati kot slabe dolgove. Davčno sodišče je v svojih ugotovitvah ugotovilo dejstva, da lastnik "ni zahteval ali prejel plačila za kateri koli od stroškov, ki jih je plačal v imenu svoje družbe".

Davčno sodišče je tudi poudarilo, da mora posojilo "izhajati iz razmerja med dolžniki in upniki, ki temelji na veljavnih in izvršljivih obveznostih za plačilo fiksnih ali določljivih zneskov denarja". Z drugimi besedami, obstajati morajo:

  • Pisna dokumentacija, ki ustvarja jasen odnos med lastnikom podjetja (upnikom) in podjetjem (dolžnikom)
  • Opis posojenih zneskov
  • Jasno pričakovanje, da se odplačilo pričakuje, ter pogoji in odplačila ter
  • In jasna izjava o posledicah, če dolg ne bo poplačan.

Če teh določb ne upoštevate v pisni obliki, posojila ni in plačilo poslovnih računov ne pomeni obveznosti, da mora podjetje poplačati lastnika.

Kako je davčno sodišče obravnavalo plačila lastnika

Davčno sodišče je ugotovilo, da so plačila lastnika kapitalski prispevek in ne posojilo. Se pravi, da lastnik vlaga več denarja v posel. Ta naložba se ne šteje za poslovni dohodek in če lastnik izvede svojo naložbo, je treba pri tem umiku izplačati kapitalski dobiček.

Če želite posojati denar za vaše podjetje, prepričajte se, da je vzpostavljena dokumentacija, ki določa pogoje posojila, obveznost odplačevanja in kazni za neizplačilo. Naj odvetnik pripravi posojilno pogodbo, tako da so vključeni vsi zahtevani pogoji. Potem se prepričajte, da podjetje odplačuje dolg ali da se podpirajo posledice neplačila.

Če želite vlagati v svoje podjetje, velja isto: poskrbite, da ustvarite papirnati zapis in dokumente o delničarjih, ki dokazujejo, da ste pravzaprav delničar, vključno z vrednostjo delnic, ki jih kupujete, in njihovo spreminjanje vrednosti skozi čas.

Kakšen je torej najboljši način, kako vložiti denar v svoje podjetje?

Odvisno je od vaših davčnih in finančnih okoliščin ter od vrste vašega podjetja. Karkoli se boste odločili,

1. O možnostih se pogovorite s svojim davčnim strokovnjakom in s pravnimi svetovalci,

2. Pisno predložite sporazum (posojilo ali kapitalski vložek) in

3. Vodite dobro evidenco transakcije in poskrbite, da bo jasno, kako je treba denar evidentirati v poslovnih knjigah.

Izjava o omejitvi odgovornosti: Vsebina tega članka in vsa vsebina na tem spletnem mestu je namenjena samo splošnim informacijam. Avtor ni CPA, davčni odvetnik ali vpisani zastopnik. Vsaka poslovna situacija je specifična, davčni zakoni in predpisi se spreminjajo in vsaka država ima različne predpise. Za informacije, ki se nanašajo na vašo konkretno situacijo, se posvetujte s svojim davčnim strokovnjakom.

Vir: Opomba o davčnem sodišču 2008-14 (v PDF obliki).


Sorodni Članki:

✔ - O čemer je treba razmisliti, preden kupite računovodsko programsko opremo

✔ - Preberite več o integriranem trženju in zakaj je to pomembno

✔ - Kako se pogajajo o prodaji


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!