Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Priprava davka na dohodek iz poslovanja in vložitev vprašanj

Vložitev vrnitev, prevzem davčnih olajšav za podjetja, obrazci


  • Ali moram vložiti obračun davka od podjetja?
  • Ali lahko uporabljam davčno programsko opremo za poslovne davke?
  • Kako izračunavam poslovni dohodek?
  • Kako najdem poslovne odbitke?

V tem članku boste našli odgovore na ta in druga vprašanja o pripravi davka na podjetja.

Preden začnete delati na davkih za podjetja, pregledajte spremembe davka od dohodka, veljavne za davčno leto 2018 in pozneje, v zakonu o davkih in o zaposlovanju za leto 2017:

  • Nov 20-odstotni odbitek čistega poslovnega dohodka, poleg odbitkov odhodkov,
  • Odstranitev nekaterih odbitkov, vključno s stroški zabave
  • - višji dodatki za amortizacijo in -
  • Nov davčni dobropis o družinskem dopustu je na voljo malim podjetjem, ki nudijo ugodnosti za družinske dopuste.

  • 01

    Ali moram vložiti obračun davka od podjetja?

    Odgovor je vedno "DA". Če imate dohodek in ne vložite napovedi o dohodnini, vam lahko zaračunajo globe in kazni od IRS. Tudi če ima vaše podjetje izgubo ali je vaše podjetje neaktivno, morate vložiti davčno poročilo. Poslovna izguba vam lahko dejansko pomaga, ker lahko zmanjša vaš skupni dohodek na osebni davčni napovedi.

    Morate poročati vse poslovni dohodek, vključno z dohodkom, prijavljenim na obrazcu 1099-MISC kot neodvisni izvajalec, na vaši osebni davčni napovedi. Zato je smiselno sprejeti dopustne odbitke, da zmanjšate svoj obdavčljivi dohodek. Za "pravi" posel ni potrebno veliko; preprosto morate delovati kot podjetje, voditi poslovne in osebne evidence ločeno in pokazati, da poskušate prinašati dobiček.

    Preberite več o tem, kako ustanoviti preprosto podjetje in izkoristiti davčne ugodnosti za podjetja.

  • 02

    Ali lahko uporabim davčno programsko opremo za pripravo davčnega obračuna?

    Davčna programska oprema je osredotočena na osebne davčne napovedi, vendar ima večina najboljših programov davčne programske opreme različice, ki vključujejo seznam C (za samostojne podjetnike in enočlanska podjetja). Nekatere imajo tudi različice, ki vas vodijo skozi postopek priprave poročil o davku od partnerstva in davka od dohodkov pravnih oseb. Preverite podrobnosti o blagovni znamki programske opreme in različici in se prepričajte, da je vključena želena oblika.

  • 03

    Ali potrebujem CPA, da pripravim davčno napoved za poslovanje?

    Če imate preprost obračun davka po seznamu C, boste morda lahko uporabili davčno programsko opremo ali sami izpolnili obrazec, če veste, kaj počnete. Kaj pa, če kaj pogrešate? Če zgrešite pomemben odbitek, vas lahko stane denar in povzroči plačilo višjih davkov.

    Ne pozabite, da morate izpolniti tudi seznam SE za davke na samozaposlitev in jih vključiti v svojo osebno davčno napoved.

    Davčni pripravljavci v velikih podjetjih za pripravo davkov veliko manj poznajo poslovne davke kot osebne davčne oblike. Morda poznajo seznam C, ne pa tudi partnerstva ali korporacije.

    Davčne napovedi partnerstva in dohodkov pravnih oseb so zapletene. Vključujejo pripravo ločene davčne napovedi za podjetje in nato K-1 za vsakega delničarja ali partnerja. In ob poti je veliko pasti.

    Lahko poiščete CPA ali poiščete pomoč kvalificiranega pripravljavca davka za podjetja, kot je na primer registrirani agent. Vsekakor je pogosto vredno zaslužiti denar za pomoč pri obračunu davka od podjetja.

  • 04

    Kako določim svoj poslovni dohodek?

    Preden pripravite obračun davka od poslovanja, boste morali sestaviti izkaz poslovnega izida, ki ga pogosto imenujemo "P&L" ali izkaz poslovnega izida. V tej izjavi so navedeni vsi viri poslovnega dohodka, nato pa so prikazani vsi stroški. Prihodki, odšteti odhodki, so enaki neto dohodku. Prav tako morate vključiti barterski dohodek v obračunu davka od podjetja.

    Če pripravljate obračun davka za podjetje, ki izdeluje ali prodaja izdelek, boste morali vključiti izračun stroškov prodanega blaga, da se prikaže sprememba vrednosti blaga v času leta.

  • 05

    Ali so vsi poslovni stroški odbitni? Kako vem, katere niso odbitne?

    Skoraj vsi poslovni odhodki so davčno priznani, če:

    • Dokažete lahko, da ste zakonit posel in poskušate ustvariti dobiček, in
    • Za vsak strošek lahko dokažete poslovni namen.

    Vodenje odličnih evidenc je ključno za odštevanje poslovnih stroškov. Najpogostejša napaka, ki jo naredijo lastniki podjetij, ni vodenje evidenc o poslovnih kilometrih ter za obroke in stroške zabave.

    Nekaterih stroškov podjetja ni mogoče odšteti, ker jih IRS ne šteje za zakonite poslovne stroške. Na primer, političnih prispevkov, glob in kazni, članstva v družabnem ali športnem klubu in stroškov dela na poti na delo ni mogoče odšteti. Preberite več o poslovnih stroških, ki jih ni mogoče odšteti.

  • 06

    Ali moram plačevati davek na samozaposlitev?

    Vsak zavezanec plača davek od dohodka za socialno varnost in Medicare. Zaposleni plačujejo ta davek (imenovan davek FICA) z odtegljajem, njihovi delodajalci pa drugo polovico potrebnega zneska davka. Samozaposleni posamezniki plačajo celoten znesek tega davka (imenovan davek SECA) s plačilom davka na samozaposlitev na čisti obdavčljivi dohodek svojega poslovanja.

    Če želite izvedeti, ali morate plačati davek na samozaposlitev, morate vedeti, ali ste zaposleni ali lastnik podjetja. Če ste lastnik in vodite majhno podjetje, ste lastnik podjetja in plačujete davek na samozaposlitev. Partnerji in člani LLC so vključeni v to kategorijo.

    Če ste delničar ali uslužbenec v korporaciji, ste tudi zaposleni in plačate FICA davek na plačo. Ne plačujete davka na samozaposlitev.

    Del davka za samozaposlitev, kot je davek, ki ga plačujejo zaposleni, prispeva k upravičenosti do ugodnosti za socialno varnost, ko se upokojite ali če postanete invalidni.

  • 07

    Kako moji davki na poslovanje vplivajo na mojo osebno davčno napoved?

    Vaš del poslovnega davka je vključen v dohodnino, odvisno od vrste podjetja, ki ga imate.

    Lastniki malih podjetij vložijo a Seznam C za vsako podjetje, ki ga ima, in čisti dobiček iz tega seznama C je v vrstici 12 prve strani vaše osebne davčne napovedi. Torej, dohodek iz vašega podjetja je neposredno obdavčen z vami, po isti stopnji kot vaš drugi dohodek.

    Lastniki partnerstev (vključno s člani veččlanskih LLC-jev, ki se prijavijo kot partnerstva) prejmejo seznam K-1, ki prikazuje svoj delež davčne obveznosti partnerstva. Preglednica dohodka K-1 je vključena v dohodnino vsakega partnerja in se obdavči skupaj z drugimi viri dohodka.

    Na enak način lastniki korporacij in S korporacij prejmejo tudi seznam K-1, ki prikazuje svoj delež zaslužka od dohodkov pravnih oseb, dohodek K-1 pa je vključen v njihove osebne davčne napovedi.


  • Sorodni Članki:

    ✔ - Pomen recikliranja lesa v upravljanju z raziskavami in razvojem

    ✔ - Razvijte kontni načrt za svoje majhno podjetje

    ✔ - Organizacija poslovanja: družba z omejeno odgovornostjo


    Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!