Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Nasveti za odbitek davka od poslovnih potovanj

Odbitki za službena potovanja so zapleteni, toda teh 7 nasvetov vam bo pomagalo razbrati, kaj je mogoče odbiti, kaj ne.


V tem članku najdete nekaj nasvetov o odštevanju stroškov poslovnega potovanja. Najprej pa bomo morali določiti izraz "službena potovanja" in vam pomagali ugotoviti, kje je vaš davčni dom (kraj, iz katerega potujete).

Kaj je Business Travel?

IRS ima za poslovna potovanja posebno opredelitev, da se ugotovi, ali lahko te potne stroške odštejete za poslovne namene. IRS pravi, da je poslovno potovanje oddaljeno od vašega davčnega doma, ki je "bistveno daljše od navadnega delovnega dne", zaradi česar morate spati ali počivati, ko ste doma.

Če želite odšteti te stroške, morate spati tudi od doma. Potovanje mora biti tudi "začasno" (traja manj kot leto dni).

Kaj je davčni dom?

Vaš davčni dom je koncept, ki ga je IRS določil za pomoč pri ugotavljanju, ali je potovanje odbitno. Vaš davčni dom je IRS opredeljen kot vaš redni kraj poslovanja; ni kraj, kjer živite. Če imate pisarno v vašem domu, je to verjetno vaš davčni dom; če imate nekje pisarno v centru mesta, je to vaš davčni dom. Če delate na več lokacijah in nimate enega rednega kraja poslovanja, je morda vaš davčni dom tam, kjer živite.

Ko ugotovite, kje se nahaja vaš davčni dom (verjetno pri vašem davčnem strokovnjaku), lahko ta davčni dom določite, ali bodo odbitki vaših poslovnih potnih stroškov. Če morate čez noč potovati stran od davčnega doma ali če med potovanjem potrebujete čas za "počitek in spanje", lahko svoje stroške med potovanjem verjetno prištejete kot poslovne odbitke.

1. Na kombiniranem poslovnem / osebnem potovanju boste morda lahko odšteli stroške službenih potovanj.

Če potujete znotraj ZDA, mora biti vaše potovanje "v celoti", da boste lahko odšteli stroške poslovnega potovanja. Če pa obstaja kakšen "naključen" osebni čas, je to v redu. Če na primer potujete v Dallas zaradi službe in v družini preživite večer z družino, je to "postransko" glavni namen potovanja. IRS pravi,

"Načrtovanje nenamernih poslovnih dejavnosti med potovanjem, na primer ogled video kaset ali obiskovanje predavanj, ki se ukvarjajo s splošnimi predmeti, ne bo spremenilo, kar je resnično dopust v poslovno pot."

Če je del ali celoten nasvet zunaj ZDA, so pravila IRS drugačna. IRS ima zelo posebna pravila za razporejanje osebnega in poslovnega časa na mednarodnih potovanjih. Za podrobnosti glejte publikacijo IRS 463.

2. Za izračun stroškov poslovnega potovanja lahko uporabite dnevnice.

Izraz "dnevno" pomeni na dan. Dnevne prehrane so zneski, ki se štejejo za dnevne stroške med potovanjem, za obroke in druge stroške. Cena dnevnic je določena za potovanja v ZDA in čezmorje, cene pa se razlikujejo glede na območje.

Na primer, dnevnice v večjih ameriških mestih so višje kot v delih države zunaj večjih mestnih območij. Podjetja lahko določijo svoje dnevnice, vendar večina podjetij uporablja dnevnice, ki jih je določila ameriška vlada.

Nadomestila dnevnic niso obdavčena, če so višja Če vaši zaposleni prejmejo več dnevnic od najvišjega zneska, ki ga je določila uprava za splošne storitve, je presežek obdavčen za zaposlenega.

Preberite več o dnevnih cenah in trenutnih dovoljenih IRS na dnevnice.

3. Stroškov potovanja z letalom za podjetja ne morete odšteti, če ste uporabljali pogoste kredite za preletne kilometre

Če ste za službene poti uporabljali pogoste preletne kilometre za letalske poti, stroškov ne morete odšteti kot stroške poslovnega potovanja. Če na primer rezervirate potovanje za 350 dolarjev in za 300 dolarjev stroškov uporabljate pogoste preletne kilometre, lahko za poslovne stroške odštejete le 50 dolarjev.

4. Niso vsi stroški na hotelskem računu odbitni potni stroški.

Prostornina sob in davki so odbitni, prav tako stroški pranja perila, vendar dodatnih osebnih stroškov, kot so pristojbine za telovadnico ali fitnes, ter pristojbin za filme ali igre ni mogoče odbiti.

Za telefonske klice ali uporabo faksa lahko odštejete hotelske stroške.

5. Morda ne boste mogli odšteti stroškov priveze zakonca na službenem potovanju

Stroški, ki jih zakonec, otrok ali druga oseba pripelje na poslovno potovanje, se štejejo za osebne stroške in se ne odbijejo. Če pa lahko dokažete, da je druga oseba zaposlena v podjetju in opravlja velike naloge, povezane s poslovanjem, medtem ko ste na potovanju (vzeti minut na sestankih ali sestankih s poslovnimi strankami), boste morda lahko odšteli stroške potovanja te osebe.

6. Na službenem potovanju lahko odštejete 50% stroškov obroka.

Čeprav se zdi smiselno, da bi morali stroške obrokov na službenem potovanju v celoti odšteti, niso. Stroški prehrane se odbijejo v višini 50%, vendar stroški zabave niso več odbitni poslovni odhodki, veljavni od davčnega leta 2018. 50-odstotna meja velja tudi za davke in nasvete za poslovne obroke.

7. Stroške križarjenja za poslovno potovanje boste morda lahko odšteli z določenimi omejitvami.

Stroški križarjenja se lahko odbijejo do trenutno določene omejitve, ki jo določa IRS (trenutno 2000 dolarjev). Morate tudi pokazati, da je križarjenje bilo neposredno povezano s poslovnim dogodkom, kot je poslovni sestanek ali sestanek upravnega odbora.

IRS postavlja posebne dodatne stroge zahteve za odštevanje potovanja s križarjenjem kot poslovni strošek iz očitnih razlogov. Oglejte si več podrobnosti pod "Križarjenje" v publikaciji IRS 463.

Preberite več o odštevanje stroškov poslovnega potovanja

Za več informacij glejte te publikacije IRS:

  • Objava 17 - Davčni vodnik za posameznike
  • Davčna tema 511 - Poslovna potovanja
  • Publikacija 463 - Stroški za potovanja, zabavo, darila in avtomobile

Izjava o omejitvi odgovornosti: Ta članek in vsi članki na tem spletnem mestu so na voljo za splošne informacije in niso namenjeni davčnemu ali pravnemu nasvetu. Vsaka poslovna situacija je edinstvena, davki, zakoni in predpisi pa se pogosto spreminjajo. Pred ukrepanjem, ki bi lahko vplivalo na vaše podjetje, se posvetujte z davčnimi in pravnimi strokovnjaki.


Sorodni Članki:

✔ - Nenavade, zavarovane v Londonu Lloyds

✔ - 7 Razredov viličarjev: razčlenitev

✔ - Potrdila o zavarovanju odgovornosti


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!