Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Popoln vodnik o davku od dohodka za mala podjetja

Davčni obrazci za majhna podjetja, cene in prijave


Mala podjetja izračunajo svoj poslovni izid za davke od dohodka, nato pa te podatke vključijo v svoje osebne davčne napovedi. Ta vodič vam bo pomagal določiti, katere obrazce uporabljati in kako zbirati podatke za te obrazce.

Ta priročnik je namenjen malim podjetjem, ki svoje osebne napovedi vložijo v davčni obračun po seznamu C (obrazec 1040). Vključuje samostojne podjetnike in enočlanske LLC, lastnike.

Če je vaše podjetje ali korporacija S, si oglejte Celoten vodnik za korporacije in S korporacije, če je vaše podjetje LLC ali partnerstvo z več lastniki, je tukaj Vodnik za davke od podjetij za partnerstva.

Doseženi datumi

Ker mala podjetja vlagajo obračun davka od dohodnine z osebnimi napovedmi, je datum zapadlosti enak datumu zapadlosti dohodnine: 15. april. Če datum zapadlosti zapusti praznik ali vikend, je naslednji delovni dan zapadli za tisto leto.

Ali potrebujem davčnega pripravnika?

Zelo enostavno majhno podjetje brez stroškov prodanega blaga ali sredstev, ki se amortizirajo, bi lahko uporabljalo program davčne programske opreme, vendar večina malih podjetij potrebuje pripravljalca davka.

Davek od dohodka za partnerstvo je lahko zelo zapleten in celo preprost seznam C je lahko težji, kot mislite.

Preden se za pripravo davkov za podjetja obrnete na pomoč CPA, vpisanega zastopnika ali drugega kvalificiranega davčnega pripravljalca, uporabite informacije v tem priročniku, da se boste lahko pripravili na poslovne davke.

Seznam C Obrazci davka na dohodek

Tu so obrazci, ki jih potrebujete za samostojne podjetnike in samostojne podjetnike, vključno z obrazci, potrebnimi za izračun davka na samozaposlitev:

  • Seznam C
  • Program C Navodila
  • Seznam SE za davek od samozaposlitve
  • Pričnite navodila SE

Podrobnosti o davku, potrebne za dopolnitev seznama C

Informacije, ki jih potrebujete za izpolnitev seznama C, vključujejo:

  • Če imate seznam izdelkov ali delov, boste potrebovali informacije za izračun stroškov prodanega blaga.
  • Podatki, ki dokazujejo vse olajšave za poslovni davek, vključno z informacijami o stroških službenih potovanj, vozniških stroških in poslovnih obrokih (stroški zabave niso več odbitki kot poslovni stroški).
  • Informacije o stroških za nakup poslovnih sredstev, kot so vozila in oprema, za izračun amortizacijskih odbitkov.
  • Če delate od doma, vključite vse podatke o poslovni uporabi vašega doma za odbitek poslovnega prostora za dom.

Davki za samozaposlitev

Lastniki malih podjetij morajo plačevati davke na samozaposlitev (davki za socialno varnost / Medicare). Program davčne programske opreme ali davčni pripravljavec lahko za vas izračuna ta davek ali pa izračun zaženete sami s pomočjo Schedule SE.

Kako dodati seznam C v svojo osebno davčno napoved

Čisti poslovni dohodek iz seznama C (vrstica 31) se doda v vašo dohodninsko napoved v vrstici 12. Vse davčne olajšave ali druge poslovne prilagoditve, za katere ste upravičeni, so dodani v razdelek Prilagojeni bruto dohodek, vključno s polovico samostojnega davčna obveznost za zaposlitev (vrstica 27). Davek na samozaposlitev, ki ga dolgujete (iz seznama SE), je vpisan v vrstico 57.

Kje in kako vložiti seznam C

Davčni obračun lahko vložite po pošti ali pa ga pošljete po e-pošti. Na zadnji strani navodil za obrazec 1040 so navedeni naslovi, ki jih želite uporabiti za pošiljanje davčne napovedi IRS. Če uporabljate davčno programsko opremo, bo pristojbina za e-prijavo vključena v vaš strošek. Če uporabljate pripravljavca davka, je vključen tudi ta strošek.

Vložitev prošnje za podaljšanje davkov

Lahko zaprosite za samodejno podaljšanje časa za vložitev davkov, vključno z davki za mala podjetja. Podaljšanje velja za šest mesecev za davčne napovedi, ki niso povezane s pravnimi osebami, zato je rok za vračilo 15. oktober (razen če je 15. oktober vikend ali praznik; v tem primeru je naslednji rok naslednji delovni dan).

Vaša razširitev ne vključuje razširitve za plačilo.

Davke, ki jih morate plačati, morate plačati do roka zapadlosti.

Vložitev spremenjene davčne napovedi

Če storite napako v obračunu davka, ne glede na to, ali je napaka posledica vašega poslovnega ali osebnega davka, morate vložiti spremenjeno napoved. Obrazec za spremembo davčne napovedi je odvisen od vrste vašega podjetja. Če želite spremeniti osebno vrnitev, vključno s seznamom C, uporabite obrazec 1040X-spremenjen obračun.

Plačilo ocenjenih davkov

Če med letom ne plačate dovolj davkov, morate plačati predvidene davke. Številni lastniki malih podjetij morajo plačevati ocenjene davke, ker ne zaslužijo plače, zato se davki ne odtegnejo od dohodka ali samozaposlitve. Ocenjeni davki zapadejo vsako četrtletje: 15. aprila, 15. julija, 15. oktobra in 15. januarja naslednjega leta.

Kvalificirano skupno podjetje: posebna zadeva

Če ste skupaj z zakoncema skupni lastnik partnerstva, boste morda lahko vložili kvalificirano skupno podjetje. To pomeni vložitev dveh obrazcev na seznam C za vaše delnice podjetja. Zapleteno je, zato se posvetujte s svojim davčnim strokovnjakom in se prepričajte, da vi in ​​vaše podjetje izpolnjujeta pogoje.


Sorodni Članki:

✔ - Razlika med tujim in domačim LLC

✔ - Pokrita oprema izvajalcev

✔ - Analiza finančnega razmerja - čisti obratni kapital


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!