Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Življenjsko (mrtvo kmečko) zavarovanje v podjetjih

Življenjsko zavarovanje v korporativni lasti (coli) kupuje podjetje za življenje zaposlenega. Včasih se imenuje mrtvo kmečko zavarovanje.


Življenjsko zavarovanje v družbeni lasti (okrajšano COLI) je življenjsko zavarovanje, ki ga podjetje kupi za življenje zaposlenega. Podjetje je upravičenec, zaposleni pa zavarovanec (predmet zavarovanja). Ko zaposleni umre, podjetje od zavarovalnice dobi smrtne dajatve. Podjetje lahko ostane upravičenec tudi potem, ko zavarovani delavec zapusti podjetje. COLI je lahko napisan na enem zaposlenem ali skupini delavcev.

Zavarovanje mrtvih kmetih

Življenjsko zavarovanje v podjetjih je bilo ustvarjeno za zaščito podjetij pred smrtjo vodstvenih delavcev, ki so bili bistveni za poslovanje podjetij. Zajetje je sporno, saj nekateri menijo, da podjetja ne bi smela imeti koristi od smrti zaposlenih. Podjetje COLI je bilo zlorabljeno v osemdesetih in devetdesetih letih prejšnjega stoletja, ko so velika podjetja brez vednosti kupovala politike za tisoče nizko zaposlenih, da bi izkoristili vrzeli v davkih. Kongres je vrzele zaprel leta 2006 s sprejemom zakona o pokojninskem varstvu.

COLI se včasih sklicuje na ponižujoč izraz "mrtvo kmečko zavarovanje".

Kako deluje

COLI običajno temelji na celotnem življenjskem zavarovanju ali na splošnem življenjskem zavarovanju. Premijo sestavljata dva dela:

  • Stroški zavarovanja, ki so stroški vodenja police
  • Denarna vrednost. To predstavlja element prihranka politike.

Stroški zavarovanja vključujejo znesek za smrtno nadomestilo in administrativne stroške. Del prihrankov sestavljajo sredstva, vložena v sredstva, kot so delnice in obveznice. COLI se lahko nastavi tako, da se sredstva hranijo na ločenem ali splošnem računu. Ko ima COLI zapisan z ločenim računom, ima zavarovanec nadzor nad sredstvi in ​​lahko sam izbere, kako bo sredstva razporedil med njimi. Vrednost dela prihrankov niha, ko se spreminjajo vrednosti osnovnih sredstev.

Ko je COLI ustanovljen s splošnim računom, zavarovalnica nadzoruje premoženje. V skladu s to vrsto namestitve se zavarovalnica odloči, kako razporediti denar med imetniki sredstev. Zavarovalnica vsako leto izjavi veljavno stopnjo donosa.

Vrste COLI

Obstaja več vrst življenjskih zavarovanj v podjetjih. Eno je ključno zavarovanje oseb, ki podjetju povrne izgubo posameznika (na primer partnerja ali predsednika), ki je bistvenega pomena za preživetje podjetja. Glede na kupljeno polico lahko zavarovanje ključnih oseb zagotavlja ugodnosti za življenje ali invalidnost.

Druga vrsta COLI je življenjsko zavarovanje s posameznimi dolarji. Kot že ime pove, gre za dogovor, v katerem podjetje in zaposleni delita premijo, smrtne dajatve in denarno vrednost police. Na voljo je veliko možnosti. Delodajalec lahko na primer plača celotno premijo. Ko zaposleni umre, njegovi upravičenci prejemajo nadomestilo za smrt. Družba prejme bodisi denarno vrednost police, bodisi znesek, ki ga je plačala v premijah, kar je večje.

Zakaj delodajalci kupujejo COLI

COLI se pogosto uporablja za nakup plač zaslužkov zaposlencev, kot so nekvalificirani izvršni zdravstveni načrti ali odloženi programi odškodnin. Delodajalec (lastnik COLI) lahko ugodnosti plača z dvigom denarne vrednosti zavarovanja ali zadolžitvijo pri njem. COLI ponuja davčne ugodnosti za delodajalce, saj so naložbene donosnosti (povečanje denarne vrednosti) in smrtne ugodnosti neobdavčene. Po pravilih IRS so dajatve neobdavčene samo, če se zavarovani delavec kvalificira za direktorja podjetja, visoko kompenziranega zaposlenega ali visoko kompenziranega posameznika, saj te pogoje določa IRS.

Premija, plačana za polico, je ne odbitka davka.

Zahteve za obveščanje

Po zvezni zakonodaji morajo delodajalci, ki kupujejo COLI, pisno obvestiti vse zaposlene, katerih življenje je zavarovano. V obvestilu mora biti navedeno, da je podjetje upravičenec, in določiti znesek kupljenih zavarovanj. Zaposleni morajo pred izdajo police predložiti svoje pisno soglasje za dogovor.

Prijavljanje davkov

Vsako podjetje, ki kupuje življenjsko zavarovanje v podjetjih, mora ob koncu vsakega leta, v katerem velja COLI, predložiti davčni obrazec IRS 8925. Družba mora poročati o številu zaposlenih, ki jih krije zavarovanje, in o skupnem znesku zavarovanja, ki velja na koncu davčnega leta. Zavarovani morajo navesti tudi, ali je od vsakega zajetega zaposlenega prejeto veljavno soglasje. Če kateri od zaposlenih ni privolil, mora podjetje sporočiti, koliko se jih ni strinjalo. Podjetje je upravičeno do dohodka iz naslova police brez davka samo, če je pravilno vložilo obrazec 8925.


Sorodni Članki:

✔ - Kakšna je razlika v pokritju pogojev?

✔ - Izogibajte se tem pristranskim napakam vzorcev v raziskavah socialnih medijev

✔ - Kaj zajema politika kibernetske odgovornosti?


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!