Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

CRA Revizija - Tveganje revizije malih podjetij Kanada

Kako se izogniti sprožanju revizije CRA


Vsako podjetje ali posameznik črpa pismo Kanadske agencije za prihodke (CRA), v katerem ga obvešča, da bodo predmet revizije CRA. Leta 2017 so po podatkih davčnih strokovnjakov poslali približno 30.000 takih dopisov. Davčne napovedi podjetij so posebej natančno pregledane, in čeprav ni nobenega zanesljivega načina, kako se izogniti reviziji CRA, lahko kvote zmanjšate tako, da bodite pozorni na 10 najboljših rdečih zastav, ki bodo povečale tveganje za revizijo vašega malega podjetja.

Katere vrste podjetij so najverjetneje revidirane?

Naslednji podatki (vzeti iz letnega poročila kanadske agencije za prihodke Parlamentu 2013–2014) jasno kažejo, da večina sredstev, ki jih CRA namenja skladnosti s davkom na poslovanje, namenja malim in srednje velikim podjetjem (MSP):

Program CRA% Porabe programa CRA
Majhna in srednje velika podjetja (MSP)54%
Mednarodno / veliko podjetje28%
Znanstveni raziskovalni posojili7%
Kazenske preiskave5%
Prostovoljno razkritje1%

Najboljših 10 rdečih zastav za revizijo CRA

1) Razlike v prihodkih.

Zavedajte se, da se bodo vaši prihodki primerjali v vseh davčnih oblikah, zato se bodo prihodki, ki jih prijavite na obrazcu za dohodnino, primerjali s prihodki, prijavljenimi na davčnem obračunu GST / HST, davčnim obračunom zakonca in "podatki o davčnih obračunih z informacije, ki jih posredujejo delodajalci, finančne institucije in druge tretje osebe ". Če se ne ujemata, je čas za revizijo CRA.

2) Biti zunaj.

Tudi razglasitev poslovnega dohodka, ki je bistveno višji ali nižji od norme v vaši panogi, bo takoj pritegnila zanimanje. CRA ima obsežne informacije o stopnji dobička in dohodkih za različne panoge in bo primerjal vaš dohodek s tistim, kar je »običajno« za takšno podjetje.

3) Odštevanje velikih poslovnih stroškov.

Čeprav lahko od davka na dohodek odštejete poslovne stroške, je ena od velikih davčnih ugodnosti poslovanja podjetja, morate biti pri tem previdni. Presley in partnerji so za CRA še posebej zanimivi za oglaševanje in promocijo, prehrano in zabavo, potovanja, razne stroške in stroške obresti. Zahtevati velike odbitke na katerem koli od teh področij je kot določiti solno lizanje v smislu povečanja tveganja za revizijo vašega podjetja.

Naučite se dodatkov za uveljavljanje stroškov obrokov in zabave.

4) Zahtevek za odbitek domače pisarne.

Odbitek za domačo pisarno je veliko, saj če se za to kvalificirate, lahko odštejete odstotek najemnine, davka na nepremičnine, gospodarske javne službe, telefonske račune, zavarovanje in druge stroške. Ker pa želite uveljaviti ta odbitek, morate uporabiti delovni prostor v vašem domu samo zaslužiti poslovni dohodek in ga redno uporabljati za srečevanje s strankami, strankami ali pacienti, večina malih podjetij ne izpolnjuje pogojev in Kanadska agencija za prihodke to ve. Če domačega pisarniškega prostora ne uporabljate izključno za poslovne namene, odštejte ta odbitek.

5) Zahtevati 100-odstotno poslovno uporabo vozila.

MK & Associates pokličejo, da to zahtevajo pri vašem dohodninskem rdečem mesu za agente CRA.

Agenti vedo, da je izredno redko, da posameznik vozilo dejansko uporablja 100% časa za podjetja, še posebej, če nobeno drugo vozilo ni na voljo za osebno uporabo in bo v skladu s tem cono. Prav tako je zelo enostavno davčno olajšavo, da revizorji ne dovolijo, ker tako malo ljudi ustrezno vodi evidenco. Preberite več o vodenju ladijskega dnevnika za povračilo stroškov motornih vozil.

6) Spremembe v posojilih delničarjev in velika stanja.

Lastniki podjetij prav tako morajo paziti, da so spremembe v posojilih delničarjev ali v obremenitvah tudi rdeče zastave. CRA išče osebne izdatke, evidentirane kot poslovne stroške in posojila, odvzeta od podjetja.

7) Vodenje denarno intenzivnega posla.

CRA ugotovi, da imajo podjetja, ki imajo veliko možnosti denarja, tudi veliko skušnjav, da ne poročajo o vseh svojih obdavčljivih dohodkih.

Če torej upravljate podjetje, kot je restavracija, frizerski salon, bar ali drugo maloprodajno podjetje, imate podjetje z davčnimi storitvami ali ste izvajalec prenove ali izboljšanja stanovanja, pričakujte dodatni pregled od začetka prodaje.

8) Ponavljajoče se izgube.

Izgube se zgodijo. In ena sama poslovna izguba sama po sebi ni razlog za revizijo CRA. Toda več let izgube zapored bodo povzročile eno, zlasti če so te poslovne izgube uporabljene za izravnavo drugih dohodkov. Ne pozabite, da se lahko kvalificirate kot podjetje, zato je smiselno pričakovati dobiček in ideja CRA o tem, kaj je smiselno, se lahko bistveno razlikuje od vaše.

9) Izvedba velikih dobrodelnih odbitkov.

Še enkrat to ne presega norme, kar povečuje tveganje za revizijo malih podjetij. Kanadska agencija za prihodke natančno ve, koliko davkoplačevalcev na ravni vašega dohodka običajno dajo v dobrodelne namene, zato se pojavi rdeča zastava, ko vaše dobrodelne donacije presežejo to število. Donacije, ki vključujejo premoženje kapitala, so še posebej verjetno, da bodo pregledane.

10) Družina na plačilni listi.

Nič ni narobe, če vaš zakonec ali otrok delata kot zaposleni v svojem podjetju; je takšna delitev dohodka popolnoma legitimna - dokler upoštevate pravila. Težava je v tem, da veliko malih podjetij to ne stori, zato so mala podjetja, ki svojega zakonca ali otroka postavijo na plačo, lahka tarča za revizorje.

Samozaposlitve

Posamezniki, ki trdijo, da so samozaposleni, običajno pridobijo dodatne preglede od CRA. Davčne prednosti samozaposlitve omogočajo privlačno obliko poslovanja; vendar razlikovanje med zaposlovanjem in samozaposlitvijo ni vedno zmanjšano in suho, zato je treba paziti, da se upoštevajo pravila za kvalifikacijo. Glejte Neodvisni izvajalec vs zaposleni: kateri ste vi?

Ker ste prepričani, da upoštevate davčne predpise za samozaposlitev, je še posebej pomembno, ker lahko CRA zavrnitev statusa samozaposlitve povzroči diskvalifikacijo zahtevkov za odhodke iz poslovanja (ki se lahko uporabljajo za nazaj za davčne napovedi za preteklo leto).

Iskrenost in preudarnost sta najboljši politiki

Čeprav je res, da bonitetna agencija vsako leto opravi določeno število revizij samo zato, da preveri skladnost, ne glede na to, ali je vaše majhno podjetje revidirano, je v veliki meri pod vašim nadzorom. Skrbna vodenja evidenc in natančna odkritost bodo daleč v smeri, da se revizorji oddaljijo od vaših vrat. In če se kdaj pojavijo, vam ne bo treba skriti ničesar in dokumentacije, ki jo potrebujete za podporo davčnih zahtevkov.

Sorodne: Naučite se, kako organizirati poslovne prejemke

Koliko časa traja vračilo davka v Kanadi?

Koliko teh kanadskih davčnih olajšav za mala podjetja ste pogrešali?


Sorodni Članki:

✔ - 5 Mehkih spretnosti, ki jih potrebujete samostojno od doma

✔ - Prednosti vložitve "Doing Business As" (DBA)

✔ - Funkcije in funkcije spletnega mesta za povečanje prometa


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!