Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Odštevanje poslovnih stroškov v nedonosnem poslu

Je vaše podjetje res posel ali je to hobi?


Ustvarjanje dobička bi moralo biti osnovno dejstvo poslovanja, kaj pa, če ste niso ustvarjanje dobička? Lahko še odštejete poslovne stroške? Kaj pa, če ustvarite majhen dobiček, vendar skupni odbitki znašajo več? Lahko še zahtevate njih?

Da, včasih… če lahko službo za notranje prihodke prepričate, da vodite svoje podjetje, v pričakovanju, da boste na koncu prinesli dobiček. Z drugimi besedami, morda bi morali dokazati, da to ni hobi, če ne ustvarjate dobička.

Sodelovanje v podjetju za dobiček

Več dejavnikov pomaga ugotoviti, ali se ukvarjate s podjetjem zaradi dobička. Kot je opisano v nedavnem primeru davčnega sodišča, je davkoplačevalec vodil atletske trenerje, v prvih osmih letih pa ni dobil dobička. To je bilo v veliki meri posledica dejstva, da je imel med potovanji z elitnimi športniki veliko stroškov.

IRS je dejal, da njegovo podjetje "ne posluje za dobiček." Po IRS mora imeti podjetje „prevladujoč, primarni ali glavni cilj uresničevanje ekonomskega dobička, neodvisnega od davčnih prihrankov“, da imajo stroške kot poslovne odbitke. Namen podjetja bi moral biti dobiček, ne le znižanje osebnih davkov.

Dejavniki, ki jih je pregledala IRS

IRS za svojo odločitev upošteva več dejavnikov, vključno z donosnostjo. Noben en dejavnik ne nadzoruje. Skupaj so stehtali, da bi ustvarili splošno sliko vašega podjetja. Določitev IRS bo temeljila na tej celotni sliki.

  • Ali posel poteka poslovno? Ali se vodijo poslovne poslovne evidence? Ali se poslovni in osebni stroški ločujejo?
  • Ali ste vsaj delno odvisni od zaslužka podjetja za preživetje?
  • Imate strokovno znanje s področja svojega podjetja ali imate strokovne svetovalce?
  • Koliko časa porabimo za to dejavnost? To ne pomeni nujno, da morate svojemu poslu nameniti polni delovni čas, čeprav bi bilo to koristno. Za doseganje dobička morate vložiti dovolj časa. Podjetje, ki ga opravljate le nekaj dni na mesec, bi bilo videti bolj kot hobi kot posel.

  • Ste bili uspešni v podobnih ali drugih dejavnostih? Če ste celo uspeli v drugem podjetju, ki ni podobno vašemu trenutnemu podjetju, to kaže, da imate strokovno znanje za vodenje podjetja in boste verjetno na koncu dobičkonosni.
  • Kakšna je poslovna zgodovina prihodkov in izgub? Nenehni niz poslovnih izgub brez letnega dobička je lahko negativni dejavnik pri odločitvi, zlasti če niste spremenili svojega podjetja, da bi se izognili izgubi denarja. Celo eno dobičkonosno leto kaže namero za dobiček.

  • Ali lahko pokažete, da so bili stroški, ki ste jih imeli, uporabljeni za povečanje dobička podjetja in ne samo za lastno uživanje? Številni potni stroški bodo morda potrebni, vendar bi to morali dokazati. Stroški materiala za izdelke, ki ste jih prodali, so boljši pokazatelj vaše namere za dobiček.

Pravilo splošne IRS je, da bi morali, če ste vodili podjetje, v najmanj treh od zadnjih petih let zaslužiti, če pa tega niste dosegli, lahko upoštevate te druge dejavnike. Če se ukvarjate s konjskimi dirkami, treniranjem ali vzrejo, gre za dve od sedmih let.

V primeru primera davčnega sodišča je sodišče ugotovilo, da se tudi ob negativnem faktorju brez dobička osem let izgube podjetja zmanjšujejo in potencial za uspeh se izboljšuje. Ugotovilo je, da je podjetje nastajalo z namenom, da ustvari dobiček.

Kaj je odbitno, če imate podjetje?

Kodeks o notranjih prihodkih pravi, da morajo biti poslovni stroški "običajni" in "potrebni", da jih je mogoče odšteti. To na splošno pomeni, da večina ljudi v vašem podjetju porabi denar za enake stroške in da vam izdatki pomagajo, da se ukvarjate s podjetjem in ustvarjate dobiček.

Tukaj je ključna beseda "pomoč". Stroški ne bodo nujno potrebni za vaše podjetje. Preprosto vam mora pomagati, da sčasoma ustvarite dobiček.

Odbitki pri podjetju v primerjavi s stroški hobija

Kaj se zgodi, če se IRS odloči za vaše podjetje ne podjetje in ga uvršča med hobije? Še vedno lahko zahtevate odbitke, povezane z njim, vendar le v višini dohodka, ki ste ga v tem davčnem letu zaslužili.

Na primer, če ste porabili 10.000 ameriških plemenskih psov in ste mladičke prodali za skupno 5000 USD med letom, je vaš odbitek omejen na 5000 USD. Učinkovito lahko izmikate plačilu davka na svoj zaslužek tako, da odštejete znesek, ki je enak tistim zaslužkom, če ste porabili toliko, a presežka ne morete uporabiti za odplačevanje drugega obdavčljivega dohodka, kot bi lahko s poslovnimi stroški, ki povzročijo izgubo.

Vsak primer je drugačen

Vsak primer je drugačen in podoben primer bi lahko imel dovolj razlik, da bi lahko razsodil drugače kot v našem primeru. Namen tega članka je razložiti dejavnike, ki jih je davčno sodišče pregledalo v teh vrstah primerov. Če imate vprašanja o dobičku vašega podjetja ali določenem primeru IRS ali davčnega sodišča, se posvetujte s svojim davčnim svetovalcem.


Sorodni Članki:

✔ - Specifične omejitve glede na omejitve odeje

✔ - Vse vrste davkov na zaposlitev

✔ - Razumevanje časopisnega cikla v časopisu


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!