Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Odštevanje hipotekarnih obresti na nepremičnini za najem

Naj vam IRS pomaga pri naložbah v najem


Lastništvo nepremičnine za najem lahko vrne denarne in davčne ugodnosti na več načinov. Po neposrednih stroških, zavarovanju in davku na nepremičnine bi morali imeti dohodek od najemnine, za izravnavo davkov na ta dohodek pa lahko vzamete amortizacijski odbitek. Potem je tu še pomemben odbitek hipotekarnih obresti.

Večina lastnikov podjetij deli te davčne olajšave, vendar se lahko tanke podrobnosti ob davčnem času nekoliko razlikujejo. Lastniki najemnih nepremičnin oddajo seznam E s svojimi davčnimi obračuni, medtem ko večina samozaposlenih lastnikov podjetij vloži seznam C. To pomeni, da veljajo nekoliko drugačna pravila.

Kaj šteje za dohodek od najemnine?

Prvi korak pri zmanjševanju dohodka od najemnine za davčne namene je razumevanje, kaj je dohodek od najemnine. Služba za notranji prihodek ga definira kot vsa plačila, ki jih prejmete v zameno za posest nepremičnine, ki jo imate.

To vključuje mesečna najemna plačila in varščine, ki jih najemnik ne vrne. Morda vam najem omogoča, da od varščine odštejete določena popravila, ki jih je najemnik povzročil na posesti. Ti zneski postanejo dohodek od najemnine v letu, ko odštejete.

Enako velja, če varščina predstavlja najemnino za prvi ali zadnji mesec. To je prihodek, ki ga lahko prijavite. Prav tako, če sprejmete varščino in v celotnem obdobju najema ostane nedotaknjen na skrbniškem računu, to ni dohodek, niti obresti ne ustvarjajo. Obresti pripadajo najemniku.

Odbitek hipotekarnih obresti

Z uporabo primerne nepremičnine, kupljene za 325.000 dolarjev s posojilom v višini 260.000 dolarjev, predvidevamo, da bi hipotekarne obresti v prvem letu posojila znašale približno 16.000 dolarjev. Če ima ta lastnik dohodek od najemnine 36.000 dolarjev, odbitek 16.000 dolarjev za hipotekarne obresti zmanjša njegov obdavčljivi dohodek od najemnine na 20.000 dolarjev - velika razlika.

Služba za notranje prihodke mu dejansko pomaga, da to premoženje obdrži, medtem ko ceni vrednost in uživa pozitiven denarni tok z manj davčnimi obveznostmi hkrati.

Odbitne obresti ne veljajo samo za hipoteke. Vsaka posojila, ki jih morate vzeti, lahko izpolnjujejo pogoje, tudi kreditne kartice, če z njimi povezane stroške nastane najemnina.

Drugi odbitni stroški

Prav tako lahko zahtevate odbitek za druge poslovne stroške, skoraj vse, ki nastanejo pri poslovanju vašega najemniškega podjetja. Če oglašujete oglase za najemnike, lahko odštejete te stroške. Če za svoje nepremičnine plačujete gostovanje ali spletno mesto, lahko odštejete tudi te stroške.

Vzdrževanje in redna popravila, vendar ne večjih del, ki jih je treba amortizirati, so davčno priznani, prav tako stroški, ko ste med najemniki, kot je barvanje. Enostavno ne morete odšteti stroškov dejanskih izboljšav vaše nepremičnine, ki povečajo njeno pošteno tržno vrednost.

Če najamete profesionalna podjetja za upravljanje ali plačate odvetnika in računovodjo za storitve, povezane z vašo nepremičnino, je to mogoče odbiti. Lahko celo odštejete kilometrine za vožnjo in preverite svoje lastnosti, če jih spremljate.

Pravilo IRS je, da morajo biti stroški "običajni" in "potrebni", da jih je mogoče odšteti. To pomeni, da jih ima večina najemnikov in da res niste mogli investirati v najemne nepremičnine, ne da bi jih plačali.

Odbitek amortizacije

Odštejete lahko tudi stroške, za katere dejansko niste porabili denarja. V mnogih primerih vam bo IRS omogočil, da bo vrednost strukture, čeprav ne zemljišča, amortizirala v 27,5 letih, če gre za nepremičnino v najemu.

Recimo, da imate v najemu dom, ki ste ga kupili za 187.000 dolarjev. Zemljišče je ocenjeno na 37.000 dolarjev, torej je vaša struktura vredna 150.000 dolarjev. To razdelite na 27,5 in dobite 5,455 USD letni odbitek amortizacije. Zato lahko odštejete 5.455 dolarjev kot odhodek za amortizacijo vsako leto lastništva.

Seveda nobeno darilo od strica Sama ne pride brez težav. Nekaj ​​ali celotna amortizacija se lahko ponovno uporabi, če boste nepremičnino na koncu prodali z dobičkom.

1031 izmenjava davkov

Če prodate delniške delnice z dobičkom, dolgujete sedanjo stopnjo davka na kapitalski dobiček za leto prodaje. Enako velja tudi za večino drugih naložbenih naložb…, ne pa tudi za naložbe v nepremičnine.

Pravila so zapletena, zato boste najverjetneje potrebovali računovodjo ali 1031 borzno podjetje, ki bo natančne podatke uporabil za vaš osebni položaj. Če pa ves dobiček od prodaje najemne nepremičnine preusmerite v drugo nepremičnino v določenem časovnem okviru in v skladu z določenimi smernicami, vam običajno ne bo treba izplačati dobička iz tega dobička. Dobičke lahko prenesete naprej do končne prodaje.


Sorodni Članki:

✔ - Osnove načrtovanja in opremljanja kuhinj v restavracijah

✔ - Citati Steva Jobsa o inovacijah

✔ - Kako napisati letno poročilo


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!