Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Ali vaše podjetje potrebuje ključno zavarovanje oseb?

Pokrivanje izgube ali invalidnosti ključnega zaposlenega


Kot že ime pove, zavarovanje ključnih oseb ščiti podjetje pred smrtjo ali invalidnostjo ključnega direktorja ali zaposlenega. Politika ključnih oseb lahko vključuje kritje invalidnosti, življenjsko zavarovanje ali oboje. Zavarovanje ključnih oseb je znano tudi kot kritje ključnih direktorjev, ključnih ljudi ali ključnih zaposlenih. Gre za vrsto življenjskega zavarovanja družbe (COLI).

Ko je to potrebno

Podjetje bo morda potrebovalo zavarovanje ključnih oseb, če je za uspeh odvisno od enega ali dveh posameznikov. Na primer, Bob in Bill sta brata in poslovna partnerja v uspešni restavraciji Brothers Bistro. Vsak ima posebne veščine, ki jih drugi nima. Bob je ustvarjalni genij in ima izjemen talent za kombiniranje okusov. Bill ima izjemne ljudi in dobre poslovne sposobnosti. Uspeh restavracije je odvisen od talentov obeh moških. Če bodisi Bob bodisi Bill umre ali postane invalid, podjetje morda ne bo preživelo.

Za zaščito sebe Brothers Bistro pri obeh moških kupi zavarovanje ključnih oseb.

Razmislite o nakupu ključne osebe, če ima vaše podjetje katero koli od naslednjih značilnosti:

  • Močno je odvisen od enega ali več posameznikov, ki imajo posebna znanja in jih je težko nadomestiti.
  • Vaše podjetje se zanaša na ključnega posameznika, ki bo ustvarilo znaten del svojega dohodka.
  • Vaše podjetje ima dolg, ki bi ga bilo težko poplačati, če bi ključni posameznik umrl ali postal invalid.
  • Vaša podjetja načrtujejo iskanje posojila ali vlagateljev. Banka ali investicijsko podjetje lahko zavrne posojilo ali naloži naložbo v vaše podjetje, če nima pokritja s ključnimi osebami.
  • Vaše podjetje načrtuje združitev ali javno objavo. Vaše podjetje bo morda potrebovalo kritje ključnih oseb za najvišje vodstvene delavce in člane upravnega odbora, preden bo lahko nadaljevalo združitev ali IPO.

Življenjsko zavarovanje ključne osebe

Podjetje kupi življenjsko zavarovanje ključne osebe, da se zaščiti pred smrtjo pomembnega posameznika. Podjetje je lastnik police (kupec) in upravičenec. Ključni zaposleni je zavarovanec. Zavarovana oseba ne prejema nobene ugodnosti iz police.

Življenjsko zavarovanje ključne osebe je običajno napisano kot pojem ali trajna polica. Izraz politika je cenejši od obeh. Velja za določeno časovno obdobje, ki je lahko krajše od enega leta ali celo do 20 let. Pokritje preneha, ko poteče rok ali zavarovana oseba umre, kar se zgodi prej. Če zavarovanec umre, podjetje izterja smrtno nadomestilo. Podjetje lahko denar porabi za najem in usposabljanje nadomestnega podjetja, za poplačilo dolgov ali za kakšen drug namen.

Za življenjsko dobo zavarovane osebe velja življenjsko zavarovanje stalne ključne osebe. Služi za dva namena: to je sredstvo, ki ga je mogoče uporabiti kot zavarovanje za posojilo in izplača smrtno nadomestilo. Trajna polica se lahko prenese na zavarovanca, recimo ob upokojitvi delavca, če podjetje ne potrebuje več kritja.

Podjetje ima lahko več kot eno ključno osebo. Recimo, da je XYZ korporacija s petimi izvršnimi uslužbenci, vsi pa so bistveni za uspeh podjetja. Zaradi prihranka denarja bi lahko XYZ kupil ključno življenjsko politiko oseb, ki vključuje določbo "prvi umreti". Politika bo podjetju plačala smrtno korist, če kdo od častnikov umre. Politika bo nato zajela preostale častnike.

Ključno invalidno zavarovanje

Invalidsko zavarovanje ključne osebe ščiti podjetje pred tveganjem, da bo ključni delavec postal invalid, kolikor ne bo mogel opravljati svojega dela. Dajatve se lahko izplačujejo mesečno ali pavšalno. Ugodnosti se izplačujejo po določeni čakalni dobi. To obdobje lahko traja 30 ali 60 dni za mesečna plačila in 12 ali 18 mesecev za pavšalno plačilo.

Ne obstaja "standardna" politika invalidnosti za ključne osebe. Vsak pravilnik je običajno zasnovan tako, da ustreza potrebam podjetja.

Znesek potrebnega zavarovanja

Koliko življenjskega ali invalidskega zavarovanja bi morali kupiti ključni osebi? Če želite odgovoriti na to vprašanje, boste morali oceniti gospodarsko izgubo (izgubljeni prihodek ali dobiček), ki jo bo vaše podjetje utrpelo, ko ključna oseba umre ali postane invalidna. Upoštevati boste morali tudi stroške zaposlovanja, najema in usposabljanja nadomestnega zaposlenega. Zavarovalni agent ali posrednik vam lahko pomaga izračunati znesek zavarovanja, ki ga potrebujete.

Stroški kritja

Stroški zavarovanja ključnih oseb so odvisni od starosti, zdravstvenega stanja in spola zavarovane osebe, pa tudi od velikosti in narave posla. Druga dva dejavnika sta vrsta police, ki jo kupite (trajna ali trajna) in omejitve, ki jih izberete.

Premije, ki jo plačate za kritje ključnih oseb, na splošno niso odbitne za davčne namene. Vendar pa na splošno prejemajo smrt ali invalidnost vaše podjetje so brez davka na. Posvetujte se s svojim davčnim strokovnjakom, da ugotovite, kako bo nakup zavarovanja ključnih oseb vplival na davke vašega podjetja.

Članek uredila Marianne Bonner


Sorodni Članki:

✔ - Uporaba računovodskih knjig in finančnih poročil QuickBooks

✔ - Kaj so zajamčena LLC plačila?

✔ - 7 Nasvetov za krmarjenje po napornih poslovnih pogajanjih


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!