Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Ne zamudite programa SRED za davčne dobropise

Program davčnega dobropisa SR&ED je odprt za vse vrste podjetij


Kanadska zvezna vlada ima veliko programov, namenjenih spodbujanju inovacij, kar pomeni, da je veliko sredstev na voljo s pomočjo raziskav in razvoja (raziskave in razvoj). Eden najboljših od teh programov je program davčne olajšave SRED (Znanstveno raziskovanje in eksperimentalni razvoj).

Ali menite, da morate imeti doktorat in najsodobnejši laboratorij, da lahko sodelujete v raziskavah in razvoju in izpolnjujete pogoje za SRED davčni dobropis? Še enkrat razmisli. Raziskovalne in razvojne dejavnosti se lahko vključijo v vaše vsakodnevne poslovne dejavnosti.

Program SRED za davčne kredite je veliko. "Na splošno lahko kanadska zasebna korporacija (CCPC) zasluži 35-odstotni davčni dobropis za naložbe (ITC) do prvih 3 milijonov dolarjev kvalificiranih izdatkov za SR&ED, ki se izvajajo v Kanadi, in 20 odstotkov od presežka. Drugi kanadski korporacije, lastniške družbe, partnerstva in skladi lahko zaslužijo 20 odstotkov ITC kvalificiranih izdatkov za SR&ED, ki se izvajajo v Kanadi “(Canada Revenue Agency).

To je vračljivo davčno dobropis, kar pomeni, da tudi če vaše podjetje ne bo prineslo dobička, boste dobili ustrezno vračilo v gotovini.

Poleg upravičenosti do teh davčnih olajšav za naložbe davčne olajšave za raziskave in razvoj zagotavljajo popolno davčno olajšavo v letu, ko bodo nastali izdatki, četudi so kapitalski. Odbitke za raziskave in razvoj lahko prenesete tudi v obsegu, ki ga v tekočem davčnem letu ne potrebujejo.

Zaradi obsežnih stopenj ITC in s tem povezanih davčnih olajšav za raziskave in razvoj je težava pri pripravi davčnega zahtevka za raziskave in razvoj vredna!

Kdo in kaj izpolnjuje pogoje za davčne olajšave SRED

Najprej je treba opozoriti, da so te davčne olajšave SRED odprte za vse vrste podjetij. Edini lastniki in partnerstva se lahko kvalificirajo tudi, če izpolnjujejo zahteve projekta SRED.

Da bi se kvalificirali za program SRED, pravi CRA, "mora delo napredovati v razumevanju znanstvenih odnosov ali tehnologij, reševati znanstveno ali tehnološko negotovost in vključiti sistematično preiskavo s strani usposobljenega osebja." Navajajo dela, ki za SR&ED veljajo za davčne olajšave, vključno z eksperimentalnim razvojem, uporabnimi raziskavami, temeljnimi raziskavami in podpornim delom. (Predložijo tudi seznam primerov dela, ki bodo ne izpolnjujejo pogoje za davčne olajšave SRED.)

Sliši se težko, vendar naj vas to ne odloži. Ko načrtujete svoj raziskovalni in razvojni projekt, morate biti prepričani, da si prizadevate za nekaj, kar je resnično novo in ne informacije, ki je takrat splošno znana. Znanstvena ali tehnološka negotovost je pogoj procesa, tako kot v vaših srednješolskih poskusih znanstvenega razreda. In seveda bi svoje raziskovalno-razvojne dejavnosti izvajali urejeno in v celoti dokumentirali svoje dejavnosti, tako kot bi to storili pri katerem koli delu, ki ga opravljate.

Upoštevajte tudi, da vaše raziskave in razvoj ne smejo biti uspešne, da bi se lahko uvrstile v program SRED. Ponovno, tako kot eksperimenti v srednji šoli, je pomemben postopek.

Morda je najboljše od tega, da program SRED za davčne olajšave ni "pripravi predlog za svoj projekt in počakaj, da se potrdi, ali bo odobren". Lahko samo oblikujete in izvedete svoj projekt (upoštevajoč vse zgoraj omenjene pogoje) in nato vložite svoj davčni zahtevek (tako da izpolnite obrazec T661, Zahteva za znanstveno raziskovanje in eksperimentalni razvoj (SR&ED) v Kanaditer ustrezen razpored davka od dohodnine in predložitev le-teh kot del prijave dohodnine.)

Dejstvo, da večina pokrajinskih vlad zagotavlja tudi davčne olajšave za raziskave in razvoj, je še en velik razlog za vključitev v raziskave in razvoj. Na primer, Ontario ima odbitek za zvezni dobropis za naložbe v raziskave in razvoj, ki dovoljuje odbitek davčnega dohodka za delo v Ontariu za delo, ki izpolnjuje pogoje za zvezni ITC, zahtevan v prejšnjem davčnem letu. (Ta odbitek je omejen na del zvezne ITC, za katerega se lahko šteje, da se nanaša na izdatke za raziskave in razvoj v Ontariu.) In to je le en primer.

(Upoštevajte, da nekatere provinčne davčne olajšave za raziskave in razvoj veljajo samo za korporacije, za razliko od zveznega programa SRED za davčne kredite.)

Za sodelovanje v raziskavah in razvoju vam ni treba biti visokotehnološki

Davčne olajšave za raziskave in razvoj niso samo za visokotehnološka podjetja; morda že počnete nekaj, kar bo ustrezalo programu SRED davčnih olajšav. Na primer:

  • Ali ste v postopku razvoja novega izdelka ali izboljšali obstoječi izdelek?

  • Ali ustvarjate izboljšano proizvodno tehniko ali postopek?

  • Ali porabljate denar za zmanjšanje vplivov vašega proizvodnega procesa na okolje?

  • Je vaše podjetje razvilo novo programsko opremo?

Ko razmišljate o raziskovalno-razvojnih dejavnostih in se sprašujete, kaj je upravičeno do davčnih olajšav za raziskave in razvoj in česa ne, ne pozabite, da "na splošno raziskave in razvoj nastanejo, kadar je cilj podjetja tehnološki napredek, razvoj poteka sistematično s prizadevanjem posameznikov, ki so usposobljeni za vključene tehnologije in tehnološke negotovosti so premagane. " (Davčne ugodnosti raziskav in razvoja; BDO ​​Dunwoody Tax Bulletin).

Nasveti za dostop do več sredstev za raziskave in razvoj

Program za podporo industrijskim raziskavam (IRAP), ki ga vodi Nacionalni svet za raziskave Kanade (NRC), ponuja dve vrsti finančne pomoči za raziskave in razvoj, vključno z „nepovratnimi prispevki za kanadska MSP, ki jih zanima rast, z uporabo tehnologije za trženje storitev, izdelkov in procesi na kanadskem in mednarodnem trgu “. Če želite izvedeti več, se obrnite na svetovalca za industrijsko tehnologijo (ITA) v najbližji regionalni pisarni IRAP.

BDC (Kanada za poslovni razvoj Kanade) je lahko v veliko pomoč pri dostopu do programov za raziskave in razvoj ter pri delu za prijavo državnih podpor in davčnih olajšav za raziskave in razvoj.

Obstajajo podjetja, ki so specializirana za pomoč drugim podjetjem, da maksimizirajo svoje davčne olajšave za raziskave in razvoj ter delujejo v postopku zahtevka (za plačilo). Svetovalci za tehnološke spodbude in tehnološka svetovalca sta dve podjetji, ki sta specializirani za terjatve SR&ED. (Obstaja veliko drugih.)

Za več informacij o programu SRED davčni kredit

Oglejte si, kdo izpolnjuje pogoje za program in postopek za terjatve SRED, glejte Zahteve za davčne olajšave SR&ED, ki jih je navedla kanadska agencija za prihodke.

Davčne ugodnosti za raziskave in razvoj (BDO Dunwoody LLP) nudijo zelo berljivo podrobno razlago razpoložljivih davčnih ugodnosti za raziskave in razvoj ter kako povečati svoj zahtevek za raziskave in razvoj.


Sorodni Članki:

✔ - GoDaddy Gostovanje pregled

✔ - Kdaj zapadejo kanadski davki od dobička pravnih oseb?

✔ - Kako svoj blog spremeniti v donosen podvig


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!