Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Skladi, ki jih svetujejo donatorji Vs. Zasebne fundacije

Ni nam več treba biti premožen, da bi ustanovili sklad za dobrodelno dajanje. Skladi, ki jih svetujejo donatorji, so zrasli v priljubljenosti in to z dobrim razlogom.


Obstaja obilje načinov, kako denarju nameniti dobrodelne ustanove. Vendar mnogi resni človekoljubci izberejo eno od dveh metod, ki lahko pomembno vplivajo: zasebna fundacija ali sklad, ki ga svetujejo donatorji (aka DFA).

Fundacije predstavljajo pomemben del našega človekoljubnega dajanja v ZDA. Na voljo so v več "okusih", vključno z javnimi, zasebnimi, podjetniškimi in družinskimi fundacijami.

Posamezniki ali družine lahko uporabijo zasebne ali družinske fundacije, da svoje veliko bogastvo usmerijo v vzroke, za katere se počutijo najbolj strastne. Nekateri družinski temelji so imena gospodinjstev, kot sta Bill in Melinda Gates Foundation in The Rockefeller Foundation.

Čeprav so številne ustanove precej pomembne, saj imajo veliko sredstev, osebja in nepovratnih sredstev, namenjenih množici dobrodelnih neprofitnih organizacij, je tudi veliko majhnih družinskih fundacij. Dejansko je veliko več majhnih temeljev kot velikih. Fundacija Vir pravi, da ima 66 odstotkov od 91.000 zasebnih fundacij v ZDA premoženje pod milijon dolarjev.

Sredstva, ki jih svetujejo donatorji, so veliko novejša od modela fundacije, vendar postajajo vse bolj priljubljena. Glede na raziskavo Giving USA so sredstva, ki jih svetujejo donatorji, od leta 2010 do 2015 zrasla za 18,3 odstotka.

Najpomembnejši nacionalni sponzor teh skladov, dobrodelni darilni sklad Fidelity, se je leta 2017 uvrstil na prvo mesto na 400 najboljših javnih dobrodelnih in zasebnih fundacij The Chronicle of Philanthropy, saj je prispeval 4,1 milijarde dolarjev prispevkov.

Donatorji z velikimi sredstvi v dobrodelne namene se pogosto sprašujejo, katera od teh platform, fundacije ali sklada, ki ga svetujejo donatorji, bi bila najugodnejša. Previdno razmislite o prednostih in slabostih vsakega modela.

Prednosti donatorskega sklada

Enostavna nastavitev. Odpre se lahko hitro in učinkovito, podobno kot bančni račun. Tudi DAF-ji olajšajo sledenje dobrodelnim prispevkom. Vse je na enem mestu z enostavnim dostopom do bistvenih dokumentov.

Nizek prag za vstop (le 5000 USD pri večini sredstev).

Prilagodljivost in takojšnja oprostitev plačila davka. Zaradi nove davčne zakonodaje se donatorji lahko nalagajo DAF z večletnimi donacijami, ki jim omogočajo, da presegajo standardni odbitek (imenovan tudi "nakup"). Ko se denar vloži v sklad, se lahko denar razdeli v več let in mu dodeli poljubno število dobrodelnih namenov. Denar v DAF lahko raste brez davka, tako da se lahko razvije zmeren znesek, kar bo prispevalo k pomembnejšim človekoljubnim prispevkom.

Tudi donacije v sklad lahko nihajo, da bi ustrezale spremembam v dohodku. Dajte več v letih, ko je dohodek visok, v letih z nižjimi dohodki pa manj. Dodatni družinski člani so lahko svetovalci sklada, da lahko tudi oni sodelujejo.

Zasebnost. Prispevki, ki jih svetujejo donatorji, so lahko anonimni, javne dokumentacije pa ni.

Nasveti. Donatorji uživajo znanje, ki ga ima sponzorski sklad, in pomoč, ki jo nudi v zvezi z dobrodelnim sektorjem. Prav tako lahko sponzorski sklad obravnava donacije zalog, obveznic, gotovine, nepremičnin in celo alternativnih valut. Sponzorji lahko pretvorijo negotovinske prispevke v denar in nato donatorju zagotovijo vrsto naložbenih skladov, iz katerih lahko izberejo.

Cena. Sredstva, ki jih svetujejo donatorji, so stroškovno učinkovita. Nastavijo jih lahko z majhnimi količinami denarja, administrativni stroški pa so nizki. Skladi, ki jih svetujejo donatorji, tudi ni treba vsako leto izplačevati določene količine denarja (kot fundacija mora), zato lahko sklad zasluži obresti od svojih naložb, preden naloži dobrodelna darila. Vendar večina upravljajočih sredstev donatorje spodbuja, da ne bi predolgo sedeli na njih.

Slabosti donatorskih skladov

Izguba nadzora. Denar donatorja, ki ga prejme, pripada upravnemu skladu, ki nato izplača donacije / donacije za donatorja. Skrbniški sklad običajno spoštuje zahteve / nasvete donatorjev, razen če izbrana dobrodelna organizacija ni legitimna (ne 501c3). Vendar darovalec izgubi nadzor nad naložbami svojega premoženja. Tudi zato, ker ima nadzorna organizacija denar v lasti, donatorji ne morejo pravno zavezovati za prihodnje prispevke v dobrodelne ustanove. Lahko se zavežejo zavezujoče (namen dajanja).

Potencialna izguba nasledstva. Donatorji lahko določijo, komu bo šel račun po donatorjevi smrti. Vendar pa dedovanja ni mogoče predpisati v nedogled. Sčasoma sredstva gredo v splošni sklad denarja pri skrbniškem skladu.

Pros zasebnih fundacij

Nadzor. Ko posameznik ustanovi fundacijo, se lahko ta oseba odloči, koliko denarja dati, komu in kdaj. Ustanovitelj nadzoruje tudi, kako vložiti premoženje fundacije. Vendar pa IRS narekuje veliko pravil za izplačilo sredstev, na primer zahtevo, da mora fundacija vsako leto oddati vsaj pet odstotkov svojega premoženja.

Nasledstvo. Fundacija lahko zdrži več generacij ali porablja sredstva na določen časovno omejen način

Stanje. Fundacije dejansko niso zasebne. Lahko postanejo znane, dobrodelne organizacije, ki jim pomagajo, pa jih lahko javno priznajo. Tako je mogoče zapomniti družinsko ime.

Proti zasebnim fundacijam

Stroški in zapletena namestitev. Ustanove zahtevajo precej denarja in storitve odvetnikov in finančnih institucij. Za ustanovitev fundacije potrebuje veliko časa. Nekateri strokovnjaki pravijo, da bi morali za ustanovitev fundacije imeti vsaj milijon dolarjev, drugi pa vsaj 10 milijonov dolarjev. Vendar Foundation Foundation, organizacija, ki strankam pomaga pri ustanavljanju zasebnih fundacij, trdi, da je mogoče ustanoviti za samo 250.000 USD.

Najpomembnejše je, da mora vsaka zasebna fundacija zaslužiti dovolj denarja, da pokrije svoje obratovalne stroške (ocenjeni na kar osem odstotkov na leto) in še vedno lahko letno izplača najmanj pet odstotkov premoženja.

Izguba zasebnosti. Ker so ustanove organizacije 501 (c) (3), ki uživajo status oproščenega davka, morajo biti javne organizacije. Dokumenti o fundaciji so na voljo javnosti. Vse izplačane donacije so javne. Vsakdo lahko najde vse informacije o fundaciji prek storitev, kot je GuideStar.

Spori o skladih, ki jih svetuje donator

V zadnjih nekaj letih je bilo precej polemik glede sredstev, ki jih svetujejo donatorji. Dobrodelne organizacije pogosto ne vedo, kako priti do donatorjev s temi sredstvi, jih vključiti in vplivati ​​nanje. Ker so ta sredstva naraščala eksponentno, dobrodelne organizacije skrbijo, da bodo izgubile bazo donatorjev, s katerimi se tradicionalno lahko držijo blizu.

Ker sredstva, ki jih svetujejo donatorji, ne zahtevajo, da letno izplačajo določen odstotek svojega premoženja, se lahko denar iz leta v leto zbere, hkrati pa zasluži obresti. Ta »zakrita« sredstva ne delujejo v dobrodelne namene, čeprav je darovalec sklada lahko takoj odtegnil davčno olajšavo.

V članku v Atlantiku, ki povzema argument kritikov skladov, ki jih svetujejo donatorji, je dejal: "Sklad, ki ga svetujejo donatorji, bi bilo najbolje opisati kot čakalnico za dobrodelne donacije."

Po drugi strani bi lahko trdili, da sredstva, ki jih svetujejo donatorji, navadnim ljudem omogočajo, da začnejo z majhno količino denarja, ga rastejo brez davkov in ga pozneje dajo v dobrodelne namene, tako kot ugledni filantropi. Sponzorji donatorskih skladov, kot sta Fidelity in Schwab, to imenujejo "demokratizacija človekoljubja." Kritiki sredstva, ki jih svetujejo donatorji, imenujejo "držanje tankov" za dobrodelne dolarje.

Nekatere raziskave kažejo, da se dejansko približno vsako leto porabi približno 20 odstotkov premoženja v skladih, ki jih svetujejo donatorji. Ni mu dodeljeno pooblastilo, vendar organizacije, ki sponzorirajo, navadno spodbujajo svoje stranke, naj prej ali slej dajo.

Na koncu, odvisno od tega, katero vozilo uporabiti za dobrodelne donacije, čas izplačil in koliko vložiti v sklad ali fundacijo, ki jo svetujejo donatorji, je treba v dogovoru s finančnimi svetovalci in dobrodelnimi strokovnjaki podariti posameznemu donatorju ali družini..

Priljubljeni skladi, ki jih svetuje donator

  • Nacionalni filantropski sklad
  • Zvestoba dobrodelna
  • Schwab dobrodelni
  • Vanguard dobrodelni
  • Židovski komunalni sklad

Temelji lokalnih skupnosti. Vaša država ali mesto ima eno ali več fundacij skupnosti, ki običajno upravljajo s sredstvi, ki jih svetujejo donatorji. Poiščite fundacijo svoje skupnosti pri Svetu za fundacije

Reference:

  • Svet o fundacijah
  • Ali so skladi, ki jih svetuje donator, boljši način za zagotavljanje? The Atlantic Magazine, 2017
  • Tehtanje najboljših vozil za filantropsko dajanje, Novi časi, 2011
  • Podatki o skladih, ki jih svetujejo donatorji: novi vpogledi, ki jih morate vedeti, ZDA, 2018

Ta članek je zgolj informativne narave. Ni namenjeno pravnemu nasvetu. Preverite druge vire, na primer IRS, in se posvetujte s pravnim svetovalcem ali računovodjo.


Sorodni Članki:

✔ - Povečajte prodajo na eBayu s pisanjem boljših opisov artiklov

✔ - Kartonske oznake za izvozne pošiljke

✔ - Nasveti za denarni tok za nove restavratorje


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!