Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Davki za družinsko podjetje in zaposlovanje

Vprašanja glede plače in davka na zaposlitev


Ni zakonov proti nepotizmu (najem družinskih članov) v zasebnem podjetju, vendar obstajajo zakoni za preprečevanje nepotizma na vladnih položajih. Družinski člani, ki delajo v vašem podjetju, predstavljajo nekatere edinstvene davčne in zaposlitvene situacije.

Najem družinskih članov

Najbolje si je zapomniti eno pravilo, ko zaposlite svojega zakonca, otroka, starša ali druge družinske člane: z družinskim članom ravnajte enako kot z drugimi zaposlenimi.

V nekaterih primerih je treba otroke obravnavati drugače, a za odrasle je treba storiti vse, kar počnete za druge zaposlene, in vsak davek, ki ga plačate drugim zaposlenim, in vsaka ugodnost, ki jo dajete drugim zaposlenim, bi morala biti enaka družinskim članom.

Davki za zaposlitev vključujejo:

  • Zvezni in državni davek od dohodka
  • Davki FICA (davki za socialno varnost in medicare) in
  • Zvezni davki na brezposelnost (FUTA)

Zakoni o otroškem delu

Preden svojega otroka (ali katerega koli otroka) najamete za delo v vašem podjetju, preglejte zvezne in državne zakone o otroškem delu. Zvezni in državni zakoni so lahko različni, najstrožji zakon pa je pod nadzorom, zato se prepričajte o obeh. Zvezni zakoni o otroškem delu omejujejo ure dela, čas dneva in vrste dela, ki jih otroci lahko opravljajo v različnih starostnih obdobjih. Otrokom, mlajšim od 18 let, na primer ni dovoljeno uporabljati nevarne opreme, otrokom, mlajšim od 14 let, pa ni dovoljeno delati v nobeni vrsti dejavnosti.

Če ste edini lastnik vašega podjetja in vaše podjetje ni korporacija, imate manj omejitev: vaši otroci še vedno ne morejo opravljati nevarnih del, vendar niso omejeni na ure ali dneve dela.

Državna zakonodaja za najem otrok je lahko drugačna, zato se pozanimajte pri oddelku za zaposlovanje v državi ali uporabite zvezni zemljevid plač in ur, da bi našli informacije o zakonih o delu otrok v vaši državi.

Najem in plačilo otrok

Preden lastni otroci delajo v vašem podjetju, preverite različne vrste davkov na plače in preverite, ali jih morate odtegniti in plačati. Davek na plače za vaše otroke kot delavce je odvisen od vrste vašega podjetja. Po podatkih IRS:

  • Če je vaše podjetje korporacija, tudi če nadzorujete družbo, je ves denar, ki ga plačate svojemu otroku, obdavčen s plačilom davkov.
  • Če je vaše podjetje partnerstvo, je za ves denar, plačan vašim otrokom, treba plačati davek na plače, razen če je "vsak partner starš otroka." (Zdi se, da to pomeni, da če kateri koli partner ni starš otroka, ki dela v podjetju, so plače otroka predmet davka na plače.)

Nekaj ​​stvari, ki bi jih morali vedeti o plačilu otrokom, da delajo v vašem podjetju in davka na zaposlitev za otroke:

  • Ni vam treba plačati FUTA (zveznega davka za brezposelnost) za plače svojih otrok.
  • Če je podjetje v 100-odstotni družinski lasti in ni korporacija ali partnerstvo, davka na FICA (Socialna varnost in Medicare) ne smejo plačevati otroci ali podjetje na otrokove plače.
  • Naj vsak otrok izpolni vse nove obrazce za najem, vključno z obrazcem W-4 za odtegljaj dohodnine. Če vaš otrok zasluži manj kot 800 ameriških dolarjev na leto, je otrok morda oproščen davkov in odtegljaja ni potrebno.
  • Morate odtegniti dohodnino od plače otrok. Lahko jih dobijo nazaj, če njihov skupni dohodek ni velik, vendar ga morate vseeno zadržati.

Za vse družinske zaposlene

Če družinski član dela za vas brez plačila, se ta razdelek ne uporablja. Za družinske člane, ki jih plača vaše podjetje, morate:

  • Pridobite obrazec W-4 od vsakega družinskega člana v času najema in odtegniti zvezne dohodnine na podlagi podatkov na obrazcu W-4
  • Odtegnite davke FICA od družinskih članov in vključite plačilo družinskih članov pri izračunu davkov FICA, ki jih dolguje vaše podjetje
  • V izračun davka za brezposelnost vključite plačilo družinskih članov in delavčevo nadomestilo
  • Plačati nadure družinskim članom na enak način kot druge zaposlene, pri 1 1/2-kratni osnovni plači in po 40 urah delovnega tedna. To vključuje plačilo nadur družinskim članom, ki so oproščeni in katerih dohodek je pod pragom za plačila nadur.

Če plačujete počitnice ali bolniški čas ali zagotavljate plačane počitnice za druge zaposlene, morate družinskim članom zagotoviti enak plačani čas. Če družinski član izpolnjuje pogoje za druge ugodnosti, na primer zdravstveni načrt vašega podjetja, ga morate vključiti v skupino. Z drugimi besedami, družinskim članom, ki so zaposleni v vašem podjetju, je treba zagotoviti vse ugodnosti drugih zaposlenih.

Najem zakonca kot zaposlenega

Če vaš zakonec v vašem podjetju dela za plačilo, morate odtegniti zvezne dohodnine in davke FICA od plačila. Če ste samozaposleni (ne korporacija ali partnerstvo), plače vašega zakonca ni treba vključiti v vaše izračune davka na brezposelnost. Če je vaše podjetje korporacija ali partnerstvo, morate v izračun davka za brezposelnost vključiti plačo zakonca.

Vaš zakonec kot solastnik

Če si v zakonu enakovredno sodelujeta v poslu, nobeden od njiju ni zaposleni, vendar vas lahko za davčne namene štejete za solastnike in partnerstvo. Nekatera podjetja mož in žena se lahko štejejo za kvalificirano skupno podjetje, ki omogoča bolj poenostavljeno poročanje. Posel moža in žene je bolj zapleten, kot se morda zdi, zato se posvetujte s svojim davčnim svetovalcem, preden začnete podjetje mož-žena ali plačate davke za takšno podjetje.


Sorodni Članki:

✔ - Blagovne znamke in storitvene znamke - v čem je razlika?

✔ - Kako pridobiti dovoljenje prodajalca v svoji državi

✔ - Opredelitev prostega dosega: Kaj pomeni izraz


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!