Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Davčna olajšava za domače pisarne za domače poslovanje

Pregled poslovne uporabe davčnega olajšave za dom


Kot lastnik domačega podjetja lahko prevzamete različne davčne olajšave, povezane s stroški vodenja vašega podjetja. To vključuje stroške, ki nastanejo pri poslovanju vašega podjetja od domačega urada. Včasih je veljalo, da bo odbitek od matične pisarne povečal možnost revizije IRS, vendar danes več kot 50 odstotkov malih podjetij vodi od doma, zaradi česar imajo domači urad skupne in ne rdeče zastave za IRS.

Kljub temu IRS zahteva, da vaša domača pisarna izpolnjuje določena pravila, preden lahko zahtevate odbitek od domačega urada.

Najboljši način, da se izognete težavam, je, da zahtevate odbitek od domačega urada le, če ste upravičeni, le da zahtevate stroške, do katerih ste upravičeni, in pravilno dokumentirate svoje stroške, če IRS dvomi o upravičenosti ali višini stroškov, ki jih imate poskus zahtevka. Če ste v dvomih, se za pojasnila obrnite na usposobljenega davčnega strokovnjaka (najboljša izbira) ali se obrnite na IRS - samo dokumentirajte komunikacijo z IRS.

Kako se kvalificirati za odbitek domačega urada

Samozaposleni posamezniki, ki vodijo domače podjetje, se ponavadi zlahka kvalificirajo za odbitke v domačem uradu. V nekaterih primerih se telekomunikacijski prevozniki lahko upravičijo tudi do nekaterih odbitkov.

Za izpolnitev pogojev za odbitek morate izpolniti dve bistveni zahtevi:

  1. Uporabiti morate pisarniški del vašega domaredno in izključno za poslovne namene.
  1. Poslovni del vašega doma mora biti vaš glavni kraj poslovanja ali lokacija, kjer se srečujete s strankami ali strankami v običajnem poteku poslovanja. Za samostojno garažo ali druge ločene konstrukcije je zahteva le, da se stavba uporablja v povezavi z vašo trgovino ali podjetjem. Odbitke lahko uveljavljate tudi, če za shranjevanje zalog ali vzorcev izdelkov uporabljate območje svojega doma.

Posebna zahteva za telekomunikacije

Če delate doma kot zaposleni v drugem podjetju, morate izpolniti prejšnje teste PLUS:

  1. Vaša poslovna uporaba doma mora biti za vasdelodajalci udobje, IN
  2. Ne morete najeti nobenega dela svojega doma svojemu delodajalcu in nato uporabiti najeti del za opravljanje storitev za delodajalca.

Kaj je IRS redno in izključno uporabljati?

Če imate domačo pisarno, ki je v svoji sobi, v kateri neprestano delate in je ne uporabljate za nič drugega, ste upoštevali pravilo "redno in izključno". Vendar pa mnogi lastniki domačih podjetij nimajo popolnoma ločene in ekskluzivne pisarne. Namesto tega imajo kotiček kuhinje ali sobo za goste. Kljub temu se lahko še vedno kvalificirate za odbitek.

Na primer, vaša jedilna miza ne bo izpolnjevala pogojev, če tam tudi jeste večerjo, ker medtem, ko tam redno delate, vaša miza ne služi izključno za podjetja. Če pa imate mizo v kotu jedilnice, kjer opravljate svoje delo, in tam opravljate samo svoje delo, lahko zahtevate, da je ta odsek jedilnice odštet.

IRS želi, da se vaš domači pisarniški prostor uporablja kot glavna lokacija za opravljanje dela in ne uporablja ničesar drugega.

Izjeme za izključno uporabo IRS

IRS pravi, da vam v nobenem od teh dveh primerov ni treba izpolnjevati zahteve po izključni uporabi:

  • V vašem domu upravljate z licenciranim dnevnim centrom.
  • V svojem podjetju hranite zaloge ali izdelke za prodajo.

V primerih, ki izpolnjujejo te izjeme, se lahko osebna in poslovna uporaba mešata. Glede skladiščenja zalog lahko območje, ki ga uporabljate za shranjevanje, mešano uporabljate le, če poleg svojega doma nimate nobene druge poslovne lokacije.

Kaj pa delo na lokaciji?

Glede na vrsto podjetja, ki ga vodite, je možno, da se velik del vašega podjetja izvaja zunaj doma. Če ste na primer svetovalec, lahko delate v pisarnah svojih strank. Če pa izvajate serviserje, čiščenje ali urejanje okolice, delo poteka na lokacijah vaših strank.

Dobra novica je, da če administrativne ali poslovodne dejavnosti podjetja izvajate izključno od doma in na nobeni drugi fiksni lokaciji, lahko še vedno zahtevate odbitek od domače pisarne.

Kateri odbitki domačega urada so zajeti?

Če izpolnjujete zahteve IRS za uveljavljanje odbitka od domačega urada za obračun davka, boste morda lahko odšteli odstotek:

  • Davek na nepremičnine na vaš dom
  • Hipotekarne obresti (pazite, da obresti ne zahtevate dvakrat - enkrat v seznamu A za svoje odbitne odbitke in drugič tukaj. Večina programov davčne programske opreme vam lahko pomaga pri tem ali uporabite davčni specist.)
  • Vaša najemnina, če niste lastnik stanovanja
  • Gospodinjski programi (voda, elektrika)
  • Lastniki stanovanj ali najemniki zavarovanja
  • Amortizacija doma (če imate)
  • Slikanje in popravila. (Temeljnemu domu za izračun amortizacije so dodane stalne izboljšave, ki jih lahko nato povrnete, če zahtevate odpoved kot del odbitka za domači urad.)

Kako vzeti davčno olajšavo domačega urada

Zdaj ima IRS dva načina za odbitek davka od matične pisarne. Najlažja je možnost Poenostavljena možnost, v kateri pomnožite kvadratne posnetke območja domače pisarne (ne sobe, temveč odseka, ki se uporablja za poslovanje) za 5 dolarjev. Če za dnevno in izključno vodenje svojega podjetja uporabljate območje 6 ft na 8 ft svoje dnevne sobe, potem boste 48 (6x8 = 48 kvadratnih čevljev) pomnožili s 5 USD in dobili 240 USD.

Redna možnost je nekoliko bolj vključena, vendar bi lahko povzročila večji odbitek. V redni možnosti porabite dejanske stroške, ki so nastali v vaši domači pisarni, na primer hipoteke, gospodarske javne storitve itd., In jih pomnožite s odstotkom vašega doma, ki ga zaseda domača pisarna. Če je na primer vaš dom 1000 kvadratnih čevljev, prostor za domačo pisarno pa 48 kvadratnih metrov, bi domače stroške pomnožili za 4,8%, da boste dobili odbitek. Upoštevajte, da ti stroški niso vsi poslovni stroški, kot so stroški trženja. Stroški domače pisarne so samo tisti, ki so povezani z vašim domom (kot je navedeno zgoraj).

Izjava o omejitvi odgovornosti: Nisem davčni specialist ali pooblaščeni davčni odvetnik. Podatki, navedeni tukaj, bi morali uporabiti kot splošno vodilo. Za posebna vprašanja o lastnih davkih se obrnite na davčnega strokovnjaka ali poiščite uradne publikacije IRS.

Posodobljeno marca 2017

Dodatni davčni vprašanji za telekomunikacije

Če delate od delodajalca od doma, morate izpolnjevati zahteve, ki jih izpolnjuje domači gospodarski subjekt, o katerih smo razpravljali - redna in izključna uporaba - brez osebne uporabe itd. - razen, da mora biti vaše delo od doma za udobje delodajalca. Če vam delodajalec ne zagotovi delovnega mesta, kot je to na primer zaposleni v oddaljenem klicnem centru, se verjetno kvalificirate, dokler ne mešate osebne in poslovne rabe območja domov, ki jo uveljavljate.

Če vam delodajalec zagotavlja pisarno, vendar občasno delate od doma, verjetno ne boste upravičeni do odbitka.

Izračunajte del doma, ki se uporablja izključno za podjetja

Na splošno je znesek, ki ga lahko odštejete, odvisen od odstotka vašega doma, ki se uporablja za podjetja. Če v hiši, ki ima 2.000 kvadratnih metrov bivalne površine, uporabljate spalnico, veliko 20 metrov na 10 čevljev, bi vaš odbitek znašal 10 odstotkov (200 deljeno z 2.000) vaših komunalnih storitev in druge odbitne stroške. Če so sobe v vaši hiši, stanovanju ali stanovanju približno enake velikosti, lahko uporabite še lažji izračun. Če na primer živite v štirisobnem stanovanju in so sobe približno enake velikosti in eno sobo uporabljate izključno za svoje podjetje, lahko zahtevate 25 odstotkov stroškov (1 soba je razdeljena na 4 sobe).

Druge omejitve davčnih olajšav

Odbitek bo omejen, če bo vaš bruto dohodek iz poslovanja manjši od skupnih poslovnih stroškov.

IRS ponuja delovni list, s katerim lahko vidite, ali so vaši odbitki omejeni. V tem primeru lahko opravite nekatere ali vse odbitke, ki jih ob prihodu v naslednjem letu niste mogli vključiti v to donosnost.

Kjer se poroča o odbitku domačega urada

Odbitki vašega domačega urada se izračunajo z obrazcem IRS 8829.

Dovoljeni zneski se nato prenesejo v seznam C, če ste operater domačega podjetja, ali v seznam A, če ste zaposleni v telekomunikaciji. Zato morajo uslužbenci, ki upravljajo z elektronskimi storitvami, določiti odbitke, da bodo lahko zahtevali odbitke v matični službi. V nekaterih primerih lahko ti zaposleni, ki delajo od doma, ugotovijo, da je standardni odbitek zanje boljši, tudi brez odbitka domačega urada.

Opomba o hipotekarnih obrestih in davkih na nepremičnine

Če izpolnjujete pogoje za odbitek od domačega urada, boste verjetno želeli zahtevati del (odstotek), ki ga je mogoče pripisati vaši domači pisarni, namesto da v celotnem odbitku odnesete celoten znesek iz seznama A. Tako lahko na obrazcu 8829 navedete 20 odstotkov hipotekarnih in premoženjskih davkov, ostalih 80% pa na seznamu A. Razlog, ki bi ga želeli storiti, če ste samozaposleni, je, ker ko znesek nakažete v svoj seznam C, dejansko znižujete znesek davkov za socialno varnost (seznam SE), ki jih boste morali plačati za poslovni zaslužek.

Vodenje evidenc o izdatkih in dokazovanje upravičenosti

Če izpolnjujete pogoje za odbitek za domači urad, ne pozabite voditi dobrih evidenc, vključno s fotografijami vašega delovnega območja, ki jih lahko uporabite za prikaz IRS, da se vaša pisarna uporablja samo za podjetja in ne v kombinaciji z nobeno osebno uporabo.

Prav tako lahko poslovno pošto pošljete na dom, v domači pisarni nastavite ločeno telefonsko linijo izključno za poslovne namene in zabeležite čas, ki ga preživite z delom doma. Lahko bi prihranili osebni obisk revizorja IRS in se izognili tudi drugim težavam.

Druga stranska prednost vašega domačega urada

Če je vaš dom kvalificiran kot vaš glavni kraj poslovanja, lahko odštejete stroške potovanja med domačim in drugim delovnim mestom. Če ste na primer svetovalec, ki mora včasih delati na lokacijah odjemalcev, lahko odštejete stroške potovanja, da pridete na to lokacijo in z nje. To je lepa lastnost, ki bi jo radi imeli ljudje, ki nimajo domačega podjetja.

Pridobivanje več informacij o davčnih olajšavah pri podjetju

Čeprav so publikacije IRS za večino bralcev lahko zmede, IRS zagotavlja veliko dodatnih informacij o vprašanjih, ki vključujejo odbitek domačega urada, vključno z:

  • Za več podrobnosti o uveljavljanju davčnih olajšav od domačega urada bi morali zaščititi IRS Publication 587.
  • Če želite zahtevati del amortizacije za poslovno uporabo na domu, ki je vaše primarno prebivališče, boste želeli dobiti tudi Publikacijo 551, ki obravnava Prilagojene osnove, ki se uporablja za izračun amortizacije vašega stanovanja.
  • Publikacijo 946 boste potrebovali, če boste morali popraviti napačne odbitke v prejšnjih letih.
  • Če nameravate prodati dom, ki je bil glavni kraj vašega podjetja in ste na domu zahtevali amortizacijske odbitke, se boste pozanimali o Publikaciji 523, ki govori o poslovni uporabi vašega doma, ko je prodana (zneski, ki ste jih odšteli v prejšnjih letih bi se amortizacija lahko zelo dobro obdavčila kot kapitalski dobiček, ko prodate dom.)

Seveda se lahko odločite, da za vse težave in zmede vsekakor ni vredno uveljavljati odbitka. Še vedno se vam splača zagnati številke in videti, kaj morate pridobiti, če zahtevate polne odbitke. Lahko se tudi odločite, da je končno vredno plačati najem kvalificiranega davčnega strokovnjaka, da vam olajša življenje. Ponovno bi bilo odvisno od tega, kaj pridobite ali izgubite, in če menite, da potrebujete davčnega računovodjo za druge vidike vašega podjetja - običajno zelo dobra ideja.


Sorodni Članki:

✔ - Naučite se, kako začeti podjetje brez denarja

✔ - Uvod v LinkedIn

✔ - 8 Najboljših skenerjev dokumentov za nakup v letu 2019


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!