Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Kako pripravim davčno poročilo za domačo pisarno?

Vodnik po korakih


Vaša domača pisarna je lahko vir odbitka davka od dohodka od podjetja. Slednji koraki vam bodo pomagali od te odbitke kar najbolje izkoristiti.

Preden pripravite vložitev davka na vaš dom

Za začetek razmislite o svojem domačem uradu kot o možnem viru upravičenih davčnih olajšav. Dokler se držite smernic IRS, lahko vsako leto odvzamete odbitke za uporabo domače pisarne.

Zahteve za odbitke domačega urada

Preden se odločite za odbitek od domače pisarne, se prepričajte, da je pisarna opravila IRS teste. IRS pravi, da mora prostor, ki ga uporabljate za domačo pisarno, izpolnjevati naslednje zahteve:

  1. Posel mora biti zakonit, ne samo hobi, ki ne prinaša dobička.
  2. Vaš domači pisarniški prostor je treba uporabiti kot glavno mesto poslovanja ali za posebne poslovne namene, na primer za sestanke s strankami ali poslovne papirje.
  3. Uporabiti morate svoj domači pisarniški prostor "redno in izključno" za posel.

Zahteva "redno in izključno" je najbolj zlorabljena in je podvržena pregledu IRS in davčni reviziji IRS. Prostora, namenjenega tej pisarni, ni mogoče uporabiti drugače. To je težka zahteva, vendar lahko zmanjšate možnost, da bo vaš odbitek onemogočen s (a) omejevanjem prostora na samo tisto območje, za katerega lahko dokažete, da se uporablja izključno za vaše podjetje in (b) dokumentiranje stroškov v zvezi z domačo uporabo vašega podjetja.

Dve možnosti za odbitek od domače pisarne

Če imate majhno domačo pisarno, boste morda lahko uporabili novo poenostavljeno možnost odbitka za domačo pisarno, ki jo IRS dovoljuje od leta 2013, namesto bolj zapletene možnosti, opisane v nadaljevanju. Preberite o poenostavljenem odbitku domače pisarne in se pogovorite o temi s svojim davčnim pripravljalcem, preden se odločite, kateri način odbitka uporabiti.

Poenostavljena metoda vam omogoča, da odštejete brez postavitve vseh stroškov za dom, vendar boste še vedno morali izračunati prostor za vaše domače podjetje (tisti "redno in izključno" del) (pojasnjeno spodaj). S to metodo lahko odštejete 5 dolarjev na nogo do 300 kvadratnih čevljev, za največji odbitek 1.500 dolarjev.

Ne pozabite, da obstajajo tudi omejitve in omejitve uporabe tega obrazca, zato opravite še nekaj raziskav, preden se odločite za uporabo te metode. Ta članek IRS, ki opisuje poenostavljeno odštevanje, bi lahko pomagal.

Uporabite pripravljavca davkov

Če uporabljate zgornjo poenostavljeno metodo izračuna, boste morda lahko naredili svoje davčno poročilo za domače pisarne.

Toda za večjo in bolj zapleteno domačo pisarno je bolje dobiti davčnega strokovnjaka, ki ima izkušnje z davki na mala podjetja. Če boste ta izračun naredili sami, boste morda kaj pogrešali in pripravljavec vam lahko pomaga, da se izognete pastem ali zamujenim priložnostim.

Odštevanje stroškov poslovanja doma: korak za korakom

Če se odločite za uporabo poenostavljene metode, izračune vpišete neposredno na obrazec za davek na vaše poslovanje (seznam C), navodila za seznam C pa vključujejo delovni list s poenostavljeno metodo.

Če želite odšteti stroške domačega podjetja (ne po poenostavljeni metodi), boste morali za izračun zneska odbitka uporabiti IRS obrazec 8829. Tu je kratek opis tega postopka:

  1. Izračunajte odstotek svojega celotnega domačega prostora ki se uporablja redno in izključno za vašo domačo pisarno. Na primer, če je skupna površina vašega stanovanja 1200 kvadratnih metrov in vaš pisarniški prostor 120 kvadratnih metrov, je vaš pisarniški prostor 10% vašega domačega prostora. Če je vaša domača pisarna celotna soba, vaš dom pa ima sobe približno enake velikosti, lahko uporabite način izračuna "število sob", vendar pa pri večini domov metoda odstotka površine deluje bolje. V kvadratni posnetek ne vključite kopalnice, če ne dokažete, da je bila kopalnica uporabljena ekskluzivno za vaše podjetje.

  1. Ti lahko uporabite ta odstotek do določiti odbitke za domače stroške, ki se nanašajo na vašo uporabo te domače pisarne. Ti stroški stanovanja vključujejo hipotekarne obresti, zavarovanje lastnika stanovanjskih hiš, gospodarske javne službe in kakršno koli vzdrževanje doma, opravljeno med letom (na primer popravila strehe). Morda boste lahko odšteli tudi amortizacijo stanovanja, vendar je to zapleten izračun, ki ga najbolje opravi vaš pripravljavec davkov.
  2. Lahko tudi seznam in odšteje neposredne stroške povezane z vašo domačo pisarno. Na primer, če je bila vaša domača pisarna poslikana ali imate nove preproge ali pa ste dodali nekaj vgrajenih knjižnih omaric, jih je vse mogoče vključiti v izračune odbitka domače pisarne. V nekaterih primerih boste morda morali razdeliti odstotek porabe za te stroške med poslovnimi in osebnimi; na primer za internetne storitve.

Več o tem, kako izračunati odbitek domače pisarne, preberite na obrazcu 8829.

Zberite informacije za izračune odbitka za domači urad

Za pomoč pri postopku odbitka stroškov za domačo pisarno je tukaj seznam dokumentacije o stroških, ki bi ga morali zbrati in prinesti na sestanek s svojim davčnim pripravnikom:

  • Za izračun odstotka je vaša najboljša ocena deleža celotne površine vašega doma in površine, ki jo uporablja vaše podjetje.
  • Za izračun odstotka (za vsak odhodek, skupaj za davčno leto):
    • Najem stanovanja, če najamete dom.
    • Če imate svoj dom, davke na nepremičnine in odbitne hipotekarne obresti.
    • Zavarovalne premije lastnikov domov (zavarovanje najemnika je mogoče odbiti; preverite pri svojem davčnem svetovalcu). Ne vključujejte zavarovanja lastnika stanovanja, če imate poslovno nepremičnino ločeno.
    • Stroški popravil na domu med letom, ki lahko pokažejo, da vključujejo vaš pisarniški prostor. Na primer, popravilo celotne strehe bi vključevalo vaš pisarniški prostor, če pa postavite novo teraso na drugi strani hiše, to ni povezano z vašim podjetjem in ne bo mogoče odbiti.
    • Škoda na vašem domu kot posledica izgube nezgode med letom; na primer, izgube na domu zaradi neurja, požara, poplave je mogoče odšteti za poslovni del vašega doma.
    • Stroški komunalnih storitev, kot so elektrika, plin, smeti, voda in kanalizacija. (Telefonski stroški so opisani spodaj.)
    • Drugi domači stroški, kot sta internetna storitev in domači telefon, ki jih lahko v odstotkih razdelite med podjetja in dom
    • Za odbitek amortizacije doma boste potrebovali (a) podatke o pošteni tržni vrednosti vašega stanovanja na dan, ko ste ga prvič uporabili za poslovanje, ali (b) kupnino (brez zemljišča) plus večje izboljšave, zmanjšane za izgube zaradi nezgode ali druge spremembe osnova vašega doma. Pustite, da vaš pripravljavec davka opravi izračun za to postavko.

Za vsako od teh postavk boste vzeli izračun odstotka in stroške pomnožili s tem odstotkom. Na primer, če se vaš domači pisarniški prostor izračuna na 10 odstotkov celotnega stanovanjskega prostora, bi za ta odstotek potrebovali več premij za zavarovanja doma.

Za neposredne stroške, povezane z uporabo vašega domačega urada, vključite dokumentacijo o znesku, porabljenem med letom. Teh odhodkov morda ni mogoče odšteti na obrazcu 8829, vendar jih je treba odšteti na davčnem obrazcu za mala podjetja v seznamu C.

Poročanje o odbitkih domačega urada

Rezultat izpolnjenega obrazca 8829 je vključen v vrstico 30 seznama C za vaše domače podjetje. Podatki iz seznama C so dodani drugim virom dohodka na osebni davčni napovedi.

Če ima vaše podjetje izgubo

Odbitek vašega domačega urada je omejen, če ima vaše podjetje izgubo. Preberite več o tem, kako izgube vplivajo na odbitke v domači pisarni.

Za več informacij o tem odbitku ima IRS 32-stransko knjigo (publikacija 587), ki obravnava to temo.

Izjava o omejitvi odgovornosti: Informacije v tem članku in na tej spletni strani so samo za splošne informacije. Avtor ni odvetnik ali davčni delavec. Vsaka situacija je drugačna in zakoni in predpisi se lahko spremenijo. Preden sprejmete kakršne koli davčne ali pravne odločitve, se posvetujte s profesionalnim poslovnim svetovalcem.


Sorodni Članki:

✔ - Obračunavanje kapitala, prihodkov in odhodkov družbe S-Corporation

✔ - Smernice za zaprtje urada za dopust

✔ - Kako je lahko trženje kapljic učinkovito


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!