Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Kako lahko prijavim velike transakcije z gotovino IRS?

Gotovinske transakcije nad 10.000 USD je treba prijaviti na obrazcu IRS 8300


Obrazec IRS 8300 je rezultat večje skrbi ZDA zaradi pranja denarja po dogodkih 11. septembra. Pranje denarja se nanaša na prakso uporabe denarja za prenos sredstev iz nezakonitih dejavnosti na pravne osebe, zlasti v podporo terorizmu.

Patriot Act iz leta 2001 je bil sprejet po 11. septembru in je raztezal veljavne takrat veljavne zakone za boj proti terorizmu in drugim nezakonitim dejanjem. Skladnost z zakonom "zagotavlja dragocene informacije, ki lahko ustavijo tiste, ki se izogibajo davkom, in tiste, ki dobivajo od trgovine z mamili in drugih kriminalnih dejavnosti", poroča Služba za notranje prihodke.

Toda že pred 11. septembrom je ameriška vlada skrbela za pranje denarja. Zakon o nadzoru pranja denarja je bil sprejet leta 1986. Večina zakonodaje je bila namenjena bankam in drugim finančnim institucijam. Vendar je bila vključena tudi določba za spremljanje velikih gotovinskih transakcij.

Kdo mora vložiti poročila o gotovinskem poslovanju?

Vsak v trgovini ali podjetju, ki v eni transakciji ali več povezanih transakcijah prejme denar v višini 10.000 dolarjev, mora poročati o prejemu denarja pri IRS. Podjetje je opredeljeno kot vsaka pravna struktura, vključno z samostojnimi podjetniki in korporacijami. Zakon o Patriotu je tudi zakon o zapuščinah, skladih in združenjih.

Obrazec poročila je obrazec 8300.

Kdaj je potreben obrazec 8300?

Obrazec 8300 - Poročilo o plačilu z gotovino Več kot 10.000 dolarjev je treba predložiti IRS kot obvestilo o vseh plačilih z gotovino, ki jih je vaše podjetje prejelo v tem znesku ali več. Denarna sredstva so opredeljena kot kovanci ali valuta. Ne vključuje osebnih čekov in ne vključuje blagajniških čekov, bančnih menic, potniških čekov ali denarnih nalogov z nominalnimi zneski v višini 10.000 USD ali več.

Finančne institucije vložijo FinCEN Poročilo 112, ko se ti instrumenti kupujejo z valuto, zaradi česar je obrazec 8300 odveč. Obrazec 8300 je potreben, če je znesek v znesku manjši od 10.000 dolarjev, vendar celotna transakcija znaša več kot 10.000 dolarjev in preostanek se plača v gotovini.

Te transakcije se pogosto dogajajo v nekaterih podjetjih, vključno s tistimi, ki prodajajo nakit, pohištvo, plovila, letala, avtomobile, nepremičnine in zavarovanja. Zastavljalci bodo verjetno naleteli na okoliščine, ki zahtevajo obrazec 8300, prav tako odvetniki in potovalne agencije.

Sledite temu kontrolnemu seznamu in ugotovite, ali morate poročati:

  • Udeležili ste se ene same transakcije v višini najmanj 10.000 USD ali z njimi povezane transakcije v skupni vrednosti 10.000 USD ali več.
  • Celotno ali delno plačilo je bilo izvedeno v gotovini.
  • Plačilo je bilo prejeto v pavšalnem znesku ali v obrokih, plačljivo v enem letu. Če se plačilo izvede v obrokih za isto transakcijo, uporabite skupni znesek in ne zneske posameznih obrokov.
  • Denar je prejel od istega kupca ali zastopnika.
  • Denar je bil prejet kot del ene transakcije ali z njim povezanih transakcij, na primer če za eno stranko rezervirate letalsko karto in hotelsko nastanitev kot potovalni strokovnjak in jih plača posebej.

V 15 dneh po prejemu plačila morate navesti pravilno identifikacijsko številko davčnega zavezanca ali številko socialnega zavarovanja osebe, od katere ste prejeli gotovino in predložiti obrazec 8300. Če 15. dan pade na vikend ali zakonite počitnice, imate do naslednjega delovnega dne. Obrazec lahko pošljete v elektronski obliki ali ga pošljete IRS-ju v računalniški center Detroit, P.O. Škatla 32621, Detroit, MI 48232.

Če ste iz kakršnega koli razloga sumljivi na transakcijo, vam ni treba čakati, da vložite obrazec 8300. O svojih pomislekih čim prej sporočite oddelku za kazenske preiskave IRS.


Sorodni Članki:

✔ - Največji trgovci z ekološkimi izdelki v Severni Ameriki v letu 2010

✔ - Kako ustvariti in preizkusiti ime svojega podjetja

✔ - Zakaj vaše podjetje potrebuje ločen račun za preverjanje


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!