Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Kako izvajate analizo računovodskih izkazov?

Za pridobitev vpogleda v to, da ostajamo plačilno sposobni in dobičkonosni, podjetja redno analizirajo računovodske izkaze na različne načine.


Številne uporabne tehnike, ki vključujejo preprosto matematiko in nekaj raziskav, vam lahko pomagajo opraviti kakovostno in količinsko analizo računovodskih izkazov za vaše podjetje, odvisno od vrste informacij, ki jih želite raziskati.

Uporabili boste tri glavne računovodske izkaze, bilanco stanja, izkaz poslovnega izida in izkaz denarnih tokov. Zlasti, če uporabljate računovodske izkaze iz več kot enega obdobja poročanja, se prepričajte, da je vsak računovodski izkaz pripravljen na enak način, tako da imate podatke, ki so med posameznimi obdobji neposredno primerljivi. Upoštevajte to tudi, če se odločite za primerjavo svojih finančnih podatkov s podatki zunanjih podjetij ali povprečji industrije.

Vsaka od naslednjih metod omogoča prepoznavnost poslovnih trendov, odstopanj in težav ter odpira vprašanja o podjetju, na katero je treba odgovoriti. Preučitev podjetja, iskanje razlag za odstopanja in spremembe na podlagi pozitivnih ali negativnih trendov je dejanski rezultat analize računovodskih izkazov.

  • 01

    Analiza trendov

    Analiza trendov imenujemo tudi analiza časovnih vrst. Analiza trendov pomaga finančnemu direktorju podjetja določiti, kako bo podjetje sčasoma poslovalo, na podlagi trendov iz pretekle zgodovine.

    Analiza trendov uporablja zgodovinske podatke iz računovodskih izkazov podjetja, skupaj s predvidenimi podatki iz predračuna podjetja ali v prihodnosti usmerjene računovodske izkaze, da sestavi dolgoročnejši pogled na njegovo finančno dejavnost in iščejo spremembe v daljšem časovnem obdobju.

    Eden od priljubljenih načinov analize trendov je analiza finančnih razmerij. Če izračunate finančna razmerja za poslovno podjetje, boste želeli izračunati vsaj dve leti količnikov, da primerjate drug ob drugem in zagotovite kakršne koli pomembne informacije.

    Koeficienti ne pomenijo nič, razen če jih imate s čim primerjati, na primer podatke iz drugih let. Analiza trendov je še toliko močnejša, če imate in uporabljate večletna finančna razmerja. Nekatera podjetja primerjajo podatke in povprečna razmerja za svojo panogo ali konkurenco.

  • 02

    Analiza računovodskih izkazov v skupni velikosti

    Analiza računovodskih izkazov običajne velikosti vključuje analizo bilance stanja in izkaza poslovnega izida z uporabo odstotkov. Vse vrstice v izkazu poslovnega izida so navedene v odstotkih od prodaje. Vse postavke bilance stanja so navedene v odstotkih od skupnih sredstev.

    Na primer, v izkazu poslovnega izida je vsaka postavka razdeljena na prodajo, v bilanci stanja pa je vsaka postavka razdeljena na skupna sredstva. Ta vrsta analize finančnemu upravitelju omogoča pregled izkaza poslovnega izida in bilance stanja v odstotnem formatu, kar olajša razlago.

    Če pogledate na primer izkaz poslovnega izida, ga lahko preprosto spremenite v izkaz poslovnega izida. Če izračunate čisti dohodek kot odstotek celotne prodaje, bi bil videti tako: 64.000 USD čistega dohodka / 1.000.000 USD skupne prodaje = 6.4%.

    Uporabite to formulo za vsako postavko v izkazu poslovnega izida, če želite sestaviti izkaz poslovnega izida. Z drugimi besedami, vsako postavko postavite kot odstotek prodaje, pri čemer je prodaja enaka 100 odstotkov same.

    Tako kot pri analizi finančnih razmerij lahko tudi primerjate izkaz poslovnega izida za eno leto in podatke o drugih letih, da vidite, kako deluje vaše podjetje. Na splošno je lažje narediti to primerjavo z uporabo odstotkov, ne pa absolutnih števil.

    Uporaba odstotkov tudi olajša primerjavo dveh podjetij zelo različnih velikosti. Tudi če je eno podjetje trikrat večje od svojega konkurenta v prodajnem smislu, na primer verjetno porabi enake deleže stroškov.

  • 03

    Analiza finančnih izkazov v odstotkih

    Analiza računovodskih izkazov v odstotkih se nekoliko zaplete. Ko uporabljate to obliko analize, izračunavate stopnje rasti za vse postavke izkaza poslovnega izida in bilance stanja glede na bazno leto.

    To je zelo močna oblika analize računovodskih izkazov. Dejansko lahko vidite, kako so različne postavke izkaza poslovnega izida in bilance stanja rasle ali upadale glede na rast ali upad prodaje in celotnega premoženja.

    Recimo, recimo, da ima XYZ, Inc. v svoji bilanci stanja v letu 2015 500 zalog in leta 2016 700 zalog v svoji bilanci stanja. Koliko je zalog naraslo v letu 2016?

    Formula za izračun stopnje rasti zalog je naslednja: (2016 končni zalog - 2015 začetek zalog) / 2015 začetek zalog = 200 USD / 500 USD = 0,40, ali 40 odstotkov. Rast ali sprememba zalog za XYZ, Inc. v letu 2016 znaša 40 odstotkov.

    Če naredite analizo sprememb v odstotkih za vse postavke bilance stanja in izkaza poslovnega izida, primerjajte podatke o dveh ali treh letih, da opazite pomembne trende pri postavkah, kot sta pretirana poraba ali izboljšana rast prodaje.

  • 04

    Primerjalna analiza

    Primerjalna analiza se imenuje tudi analiza industrije. Primerjalna analiza vključuje primerjavo podjetja z drugimi podjetji v isti panogi, da bi videli, kako eno podjetje finančno posluje v primerjavi z drugimi v panogi.

    Tovrstna analiza je finančnemu upravitelju zelo koristna, saj jim pomaga ugotoviti, ali imajo konkurenčno prednost ali ugotovijo neučinkovitost v primerjavi z drugimi v istem poslu.

    Analiza finančnega razmerja se pogosto uporablja za primerjalno analizo. Finančna razmerja za posamezna, predvsem javna podjetja, je mogoče dobiti iz številnih virov. Nekaj ​​publikacij ponuja povprečna razmerja v panogi, čeprav morda zahtevajo plačano naročnino, na primer letne študije zveze za upravljanje tveganj.

    Povprečna razmerja v panogi lahko dobite tudi pri vrednosti Line Line in Dun in Bradstreet. Vse tri publikacije preverite v lokalni javni knjižnici ali lokalni poslovni knjižnici.

    Če želite narediti primerjalno analizo, primerjajte razmerja za eno podjetje z razmerji drugih podjetij v isti panogi. Prepričajte se, da so povprečna razmerja v panogi izračunana na enak način, ko se razmerja za vaše podjetje izračunajo, ko izvajate primerjalno analizo.

    Uporaba teh štirih tehnik analize računovodskih izkazov lahko finančnim menedžerjem pomaga pri razumevanju finančnega stanja poslovnega podjetja v notranjosti in v primerjavi z drugimi podjetji v njegovi panogi. Te metode skupaj zagotavljajo močna orodja za analizo, ki lahko pomagajo podjetjem, da dobijo vpogled v to, da ostajajo solventni in dobičkonosni.


  • Sorodni Članki:

    ✔ - Spreminjanje meja med e-trgovino in oglaševanjem

    ✔ - Kakšno je povprečno razmerje obdobja zbiranja?

    ✔ - Neumne tožbe iz leta 2015


    Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!