Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Kako izračunati odbitek vašega poslovnega prostora

Naučite se, kako izračunati odbitek domačega poslovnega prostora z uporabo poenostavljene metode ali podrobnejše metode.


Če imate domače podjetje, želite, da lahko uveljavljate stroške, povezane s tem podjetjem, v svojem davčnem obračunu. Tako kot pri podjetju na kateri koli drugi lokaciji lahko tudi pri davčnem obračunu vašega podjetja zahtevate odbitek za uporabo tega prostora.

Če želite izpolniti pogoje za odbitek davka od podjetja za domače podjetje, morate izpolnjevati nekatere osnovne zahteve. Ta članek razloži te zahteve, vam pokaže, kako izračunati odstotek odbitka in podrobnosti o posebnih izdatkih, ki jih lahko odštejete od davkov, če izpolnjujete pogoje.

Ta tema je zapletena, namen tega članka pa je, da vam da splošen pregled.

Prva kvalifikacija: Uporaba vesolja

Prvo morate ugotoviti, ali prostor za vaše domače podjetje ustreza zahtevam IRS: (1) podjetje mora biti zakonito; (2) Prostor je treba uporabiti kot glavno mesto poslovanja ali za posebne poslovne namene, na primer za sestanke s strankami ali poslovne papirje, in (3) prostor je treba uporabiti"redno in izključno"za posel.

Dva načina za izračun odbitka vašega poslovnega prostora

IRS omogoča dva različna načina izračuna vašega odbitka:

  • Poenostavljena metoda:Če imate majhen prostor, lahko uporabite poenostavljeno metodo, ki vam omogoča preprost izračun.
  • Podrobna metoda:Če imate večji prostor, boste morali uporabiti podrobnejšo metodo na obrazcu IRS 8829.

Dva načina določanja deleža prostora

Če želite določiti, katero metodo uporabiti, boste morali vedeti, kako izračunati prostor v odstotkih uporabnega prostora vašega doma. Prostor, ki se uporablja za posel, določa ena od dveh metod:

  • Metoda območja:Površino, ki se uporablja za vaše poslovanje, razdelite na skupno površino vašega doma. Na primer, če je vaš dom 2000 kvadratnih čevljev, vaša pisarna pa 400 kvadratnih metrov, ima vaš pisarniški prostor 20% celotne površine vašega doma.
  • Metoda števila sob:Število sob, ki se uporabljajo za poslovanje, razdelite na skupno število sob v domu (uporabite to metodo, če je število sob približno enako).

V večini primerov je metoda površin najboljša, saj večina domov nima prostorov enake velikosti.

Ko določite odstotek prostora v vašem domu, ki ga lahko uporabite za izračun odbitkov za domače podjetje, je naslednji korak določitev vrst stroškov domačega podjetja, ki jih lahko odštejete. IRS vam poleg drugih poslovnih stroškov omogoča odštevanje stroškov, ki so povezani s "poslovno rabo vašega doma." Če stroški niso povezani z vašim podjetjem, jih ne morete odšteti.

Odhodke, ki jih lahko odštejete drugje v svoji davčni napovedi

Stroški oglaševanja, plač in potrebščin se ne odštevajo kot "poslovna uporaba doma", vendar jih je mogoče odbiti drugje v vašem davčnem obračunu. Morda boste tudi težko prepričali IRS, da je storitev urejanja okolice zakonit strošek poslovanja, razen če imate redno stranke, ki pridejo v vaš dom po vaše storitve.

Pazite, da ločite poslovne stroške od osebnih stroškov. Nato ločite stroške v dve kategoriji:

  • Neposredna
    Neposredni stroški so tisti, ki se uporabljajo samo za poslovni del vašega doma. Primer so barve, ozadje in preproge, ki se uporabljajo samo na tem območju.
  • Posredno
    Neposredni stroški so tisti, plačani za vodenje vašega doma, ki jih je mogoče odšteti na podlagi odstotka porabe doma za podjetja (glejte "Izračun odbitka vašega domačega pisarniškega prostora"). Tipični posredni stroški vključujejo najemnino / hipoteko, gospodarske javne službe, zavarovanje in splošna popravila na domu.

Če želite določiti skupne posredne stroške, navedite vse svoje skupne stroške stanovanja v letu. Tu je delni seznam:

  • Davek na najem ali nepremičnine
  • Odbitna hipotekarne obresti
  • Zavarovanje lastnikov stanovanj premije (razen če imate ločeno zavarovanje poslovnega dela doma)
  • Nekaj ​​popravil doma(če vplivajo na domači poslovni prostor)
  • Komunalne storitve in storitve, kot so elektrika, plin, smeti, voda in kanalizacija. (Telefonski stroški so opisani spodaj)
  • Amortizacija. Za izračun amortizacije na vašem domu uporabite manjši od (a) poštene tržne vrednosti vašega stanovanja na dan, ko ste ga prvič uporabili za poslovanje, ali (b) kupnino (brez zemljišča) plus večje izboljšave, zmanjšane za izgube zaradi nezgode ali drugo spremembe na osnovi vašega doma. Nato znesek pomnožite z odstotkom poslovne uporabe.

Nato odštejemo stroške telefonske pisarne.

Odštevanje telefonskih stroškov za vašo domačo pisarno

Če želite odšteti telefonske stroške za domačo pisarno, morate vedeti naslednje:

  • Če imate v svojem domu eno telefonsko linijo
    Če imate doma samo eno telefonsko linijo, ne morete odšteti uporabe telefonske linije za lokalne klice, saj to po pravilih IRS ni "izključna" uporaba linije. Vendar lahko odštejete vse poslovne klice na dolge razdalje, ki jih opravljate na liniji. Prepričajte se, da shranite potrdila o telefonu, da boste lahko na reviziji prikazali podrobnosti o določenih klicih.
  • Če imate ločene poslovne in osebne telefonske linije
    Če ste v svojem domu vzpostavili ločeno poslovno linijo, lahko to linijo odštejete za lokalne in medkrajevne klice. Pazite, da te linije ne uporabljate za osebne klice. Ne pozabite na "ekskluzivno" določbo.

  • Če uporabljate mobilni telefon za podjetja
    Za uporabljeni mobilni telefon lahko odštejete stroške ekskluzivno za poslovanje na enak način kot žični telefon. Če imate samo en mobilni telefon in ga uporabljate za poslovne in osebne klice, se posvetujte s svojim davčnim svetovalcem o odbitku.

Nato omejitve odbitkov v domači pisarni.

Omejitve pri poslovnih odbitkih v domači pisarni

Tudi če se domača pisarna in poslovni stroški, povezani s to pisarno, drugače odštevajo, so lahko vaši odbitki omejeni, če je vaš bruto poslovni dohodek manjši od skupnega zneska vaših poslovnih odbitkov. V publikaciji IRS 587 (2007) je tukaj podrobnost te omejitve:
Vaš odbitek sicer neodštetih stroškov, kot so zavarovanje, gospodarske javne službe in amortizacija (z zadnjo amortizacijo), je omejen na bruto dohodek iz poslovne uporabe vašega doma, zmanjšane za vsoto naslednjega:

  1. Poslovni del stroškov, ki bi jih lahko odšteli, tudi če svojega doma ne bi uporabljali za podjetja (na primer hipotekarne obresti, nepremičninski davki ter nezgode in kraje);
  2. Poslovni stroški, ki se nanašajo na poslovno dejavnost doma (na primer plače ali zaloge), ne pa tudi na uporabo samega doma.

Tu je primer, kako to deluje:

  1. Najprej predpostavimo, da ste izpolnili zahteve za uveljavljanje odbitka za domačo pisarno (od strani 1) in izračunali ste, da je odstotek vašega domačega urada 20% (od strani 2)
  2. Vaš bruto poslovni dohodek znaša 10.000 USD.
  3. Odštejte odbitni odstotek hipotekarnih obresti za podjetje, recimo 1500 USD (1500 x 20% = 300 USD). Odštejte poslovne stroške, ki NISO povezani s poslovno rabo vašega doma (4.500 USD za predmete, kot so oglaševanje, potovanja in pristojbine za profesionalne svetovalce).
  4. 10.000 do 300 USD - 4500 USD = 5200 USD. To je meja, do katere lahko odštejete druge poslovne stroške, povezane z uporabo vašega doma.

  1. Od te omejitve lahko najprej odštejete dopustne poslovne stroške, povezane z uporabo vašega doma, nato dovoljeno amortizacijo vašega doma (glede na odstotek odbitka v pisarni).

Če zaradi omejitve ne morete odšteti vseh svojih stroškov in amortizacije, boste nekatere ali vse te stroške lahko prenesli v naslednje leto. Poiščite pri svojem davčnem svetovalcu za več podrobnosti o tem dodatku za prenos.

Upoštevajte, da lahko vedno odštejete dopustne poslovne stroške, ki niso povezani z uporabo vašega doma, in vedno lahko odštejete poslovni odstotek hipotekarnih obresti. Vendar boste omejeni pri odštevanju drugih stroškov poslovanja doma, glede na vaš dohodek. Na primer, če imate izgubo, v tem letu ne boste mogli odšteti stroškov ali amortizacije domačega podjetja (prihranite izračune za svojega davčnega svetovalca ali pripravljavca).


Sorodni Članki:

✔ - Kaj so referenčne skupine v marketingu

✔ - Recikliranje plenic in higienskih izdelkov za enkratno uporabo

✔ - 7 Nasvetov za pisanje učinkovitega pisma o povpraševanju


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!