Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Razdelitev dohodka za kanadska podjetja

Pravila za delitev dohodka v Kanadi


Delitev dohodka je prenos dohodka od osebe v višjem dohodninskem razredu na družinskega člana v nižjem dohodninskem razredu. Ker je v Kanadi vaš dohodek obdavčen z višjo stopnjo, višji so vaši dohodki (glejte zvezne davčne stopnje), tako da "del" svojega dohodka prenesete na družinskega člana, katerega dohodek je nižji od vašega, lahko plačate bistveno nižjo dohodnino.

Medtem ko zmanjšanje družinskega davka, ki je omogočilo posameznikom, da razdelijo svoj dohodek skupaj z zakoncem za davčni dobropis do 2000 dolarjev, pa podjetjem še vedno na voljo strategije delitve dohodka, ki lahko ustvarijo znatne prihranke pri davku.

V bistvu obstajata dva načina, kako razdeliti poslovni dohodek:

1) z izplačilom dela družinskim članom kot plačo ali plačo

2) s prenosom nekaterih prihodkov družinskim članom prek dividend

Razdelitev dohodka s plačilom plače ali plač

Kot kanadski lastnik podjetja lahko svoj dejanski dohodek zmanjšate tako, da najamete zakonca in / ali otroke kot zaposlene in jim del svojega poslovnega dohodka posredujete v obliki plače ali plače.

Recimo, da je na primer čisti dobiček vašega podjetja 75.000 USD. Toda vaš zakonec je tisto leto delal v poslu, vi pa ste mu plačali 30.000 dolarjev. Vaš čisti dohodek pade na 45.000 dolarjev, kar je znaten prihranek davka za vas. In ker je dohodek vašega zakonca v višini 30.000 USD obdavčen s še nižjo stopnjo dohodnine, dejansko ustvarite dvojni prihranki davka.

Kanadski prihranki od dohodnine niso edine ugodnosti te davčne strategije. Ker ima vaš zakonec zdaj dohodek, bo prispeval k CPP in lahko prispeval k RRSP in vam tako pomagal pri udobnejši upokojitvi.

Pravilnik o delitvi dohodka v Kanadi, ki ga najame družina

1) Vaš zakonec mora dejansko delati za posel. To pomeni, da mora imeti določene naloge, ki jih opravlja, tako kot kateri koli drugi zaposleni. Kot delodajalec morate voditi in vzdrževati potrebne evidence zaposlenih. Samo reči, da je vaš zakonec lani delal za vas in iz zraka izbrati številko, ki vam je všeč, ni dovolj.

2) Kot delodajalec morate zakoncu izplačati plačo ali plačo, sorazmerno s plačo ali plačo, ki bi jo plačeval kdor koli drug, da bi opravil isto delo. Ne morete mu plačati 70.000 ameriških dolarjev za opravljanje osnovnih pisarniških nalog, kot je na primer vpisovanje in klicanje na telefone. Če vaš zakonec dela za vas kot pisarniški pomočnik, mu morate plačati stopnjo, ki je enaka znesku drugih pisarniških pomočnikov.

Vodenje evidenc zaposlenih in izplačilo zakoncu ustrezne plače ali plače je majhna cena za tako močne kanadske davčne olajšave. Če vaš zakonec ali otrok še ni vaš zaposleni, je morda čas, da resno razmislite, kaj bi lahko naredil za vaše podjetje.

Razdelitev dohodka z dividendami

Če je vaše podjetje vključeno (glejte Izbira oblike lastništva podjetja), je drug način delitve dohodka izplačilo dividend za zakonca in otroke. Odlična stvar te davčne strategije je njena prilagodljivost; višina dividend in prejemniki le-teh se lahko razlikujejo od leta do leta, odvisno od tega, koliko dohodka želite razporediti, da znižate svoj davčni razred.

Če želite deliti svoj dohodek z dividendami, morate ustanoviti svojo družbo tako, da sta zakonca in otroci delničarji; potem lahko razdelite dividende med družinske člane, da zmanjšate svoje davčno breme. Glede na to, da se dividende izplačajo lastnikom delnic, družinskim članom ni treba biti zaposleni v podjetju, da bi prejemali dividende (čeprav so lahko tudi zaposleni v podjetju in prejemajo plačo ter dividende delničarjev).

Vaša korporacija je lahko strukturirana tako, da obstajajo dodatni razredi delnic, ki nimajo glasovanja, za družinske člane. To je še posebej koristno za otroke, saj delničarji brez glasovalnih pravic lahko prejemajo dividende, vendar nimajo pravice sodelovati pri odločitvah v zvezi s politiko družbe. Če želite več informacij o strukturiranju lastništva delnic, glejte Kako naj nastavim razrede delitve za svojo novo korporacijo? in statuti.

Pravilnik o pljuvanju dohodka v Kanadi z izplačilom dividend družini

Pravila o razdeljenem dohodku, prejetih s dividendami, se od davčnega leta 2018 spreminjajo.

Poenostavljeno povedano, sedanji davek na dohodke iz Splita, ki za najvišjo mejno davčno stopnjo (trenutno 33 odstotkov zveznega in deželnega davka v času pisanja) za delitev dohodka, ki so ga prejeli nekateri družinski člani, mlajši od 18 let, se razširi na pokritje nekateri družinski člani, starejši od 18 let, kar odpravlja prednost, ker je deljeni dohodek obdavčen po nižji mejni stopnji.

Torej, ključno pri uporabi te metode delitve dohodka je zagotoviti, da dividende ne bodo pripadle družinskim članom z nižjimi dohodki, na katere bo vplival Davek na splitski dohodek, s pozornostjo na izključitve in zagotavljanjem, da ti družinski člani upoštevajo pravila.

Na primer, če je družinski član, ki prejme dividendo, star 18 let ali več, davek na splitski dohodek ne bo vplival, če izhaja iz "izključenih podjetij",

"sorodno podjetje, pri katerem je bil posameznik redno, stalno in v veliki meri (" aktivno vključen ") v dejavnosti podjetja v davčnem letu ali v vseh petih letih obdavčenja posameznika."
"Šteje se, da je posameznik aktivno angažiran, če posameznik v poslu dela najmanj 20 ur na teden v delu davčnega leta posameznika, ki ga podjetje posluje, ali izpolnjuje to zahtevo za vsakih pet predhodnih let.

Pet obdavčitvenih let ni treba biti zaporednih. V vsakem drugem primeru, ali je posameznik aktivno vpleten, bo odvisno od dejstev in okoliščin tega primera. "(Smernice za uporabo pravil o delitvi dohodka za odrasle, Kanadska agencija za prihodke).

Če je vaše podjetje sezonsko, mora družinski član delati le 20 ur na teden v delu leta, v katerem je poslovalo vaše podjetje.

Druge izjeme so:

  • "Zakonca lastnika podjetja, če je lastnik smiselno prispeval k poslovanju in je star 65 let ali več. Glede na posebne izzive, povezane z načrtovanjem upokojitve in upravljanjem pokojninskega dohodka, bo nov pristop k širitvi dohodka bolje usklajen z obstoječa pravila delitve pokojninskih dohodkov, kar odraža tudi dejstvo, da lahko podjetje igra pomembno vlogo pri podpori svojega lastnika pri upokojitvi.
  • Odrasli, starejši od 25 let, ki imajo v lasti 10 ali več družb, ki zaslužijo manj kot 90 odstotkov svojega dohodka iz opravljanja storitev in niso profesionalna korporacija.

  • Posamezniki, ki dobivajo kapitalski dobiček iz kvalificiranih delnic korporacije malih podjetij in kvalificirane kmetijske ali ribiške lastnine, če zanje po obstoječih pravilih ne bi veljala najvišja mejna davčna stopnja "(Kanadska agencija za prihodke)

Več o tem, kako moč delitve dohodka uporabiti za vas, lahko ugotovite tako, da se pogovorite s svojim računovodjem.


Sorodni Članki:

✔ - Prednosti in slabosti nakupa franšize

✔ - Govorne spretnosti in govorna terminologija za govorne lekcije

✔ - Telekomunikacije: iskanje zakonitih delovnih mest na domu


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!