Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Davčne olajšave za naložbe za kanadska podjetja

Kanadski davčni dobropisi zmanjšujejo plačilo davka od dohodka


Davčni krediti za naložbe (ITC) zmanjšujejo znesek davka iz dela I, ki ga mora plačati korporacija, ali znesek davka, ki ga mora posameznik plačati (odvisno od tega, ali je podjetje ustanovljeno kot korporacija ali kot samostojno lastništvo ali partnerstvo).

Davek od dohodka od dohodkov pravnih oseb omogoča, da korporacija ali posameznik uporabi določen odstotek za stroške pridobitve določene nepremičnine ali za določene izdatke.

Zahtevek za davčne dobropise za naložbe

Če uveljavljate davčne dobropise za naložbe kot posameznik, izpolnite obrazec T2038 (IND): Davek od dohodka od dohodkov (fizične osebe) in nato zahtevajte ustrezen znesek na vrstici 412 obrazca za davek na dohodek T1.

Če vaša korporacija zahteva davčne dobropise za naložbe, uporabite obrazec T2SCH31: Davčno dobropis za naložbe - korporacije in nato zahtevati ustrezen znesek na vrstici 652 obrazca za davek od dohodka korporacije T2.

Ko pa izračunavate te kanadske davčne olajšave, bodite pozorni, da preden uporabite določen odstotek, morate "zmanjšati kapitalski strošek nepremičnine ali odhodkov s pomočjo katere koli vladne ali nevladne pomoči, ki ste jo prejeli ali prejeli za to lastnino ali odhodke "(Kanadska agencija za prihodke).

To vključuje morebitne zneske GST / HST za dohodnino ali rabate!

Davčna olajšava za ustvarjanje delovnih mest za vajeništvo

Davčni dobropis za vajeništvo je poskus kanadske zvezne vlade, da ustvari dolgoročna delovna mesta s spodbujanjem kanadskih delodajalcev k najemu vajencev, kot je razloženo na strani 65 korporacije T4012 T2 Corporation - Vodnik o davku na dohodek:

"Korporacija lahko zasluži ITC v višini 10% upravičenih plač in plač izplačanim vajencem, zaposlenim v podjetju v davčnem letu, do največ 2 000 USD na leto na vajenca."

Posamezni zavezanci lahko uveljavljajo tudi davčni dobropis za vajeništvo.

Upravičeni vajenec je vajenec, ki v prvih dveh letih svoje vajeniške pogodbe dela v predpisani trgovini (trgovina, ki je trenutno navedena kot trgovina z rdečimi pečati).

Odlična stvar pri davčnem kreditu za vajence je, da se lahko kateri koli neuporabljeni del tega davčnega dobropisa prenese tri leta ali prenese 20 let nazaj, tako da lahko izberete, kdaj ga boste uporabili za svojo najboljšo davčno ugodnost.

Strošek kvalificiranega dobropisa za davek na nepremičnine

Družba ali lastnik posameznega podjetja lahko zasluži davčne dajatve za naložbe z opravljanjem določenih dejavnosti na ali s svojo kvalificirano lastnino v Newfoundlandu in Labradorju, Novi Škotski, otoku Prince Edward, New Brunswick, polotoku Gaspé in predpisanih obalnih regijah.

Predvidene dejavnosti vključujejo:

  • Proizvodnja ali predelava blaga za prodajo ali zakup;
  • Raziskovanje, raziskovanje, pridobivanje in razvijanje mineralov;
  • Raziskovanje, vrtanje, upravljanje naftne ali plinske vrtine in pridobivanje nafte ali zemeljskega plina;
  • Predelava rude, železove rude ali katranskih peskov samo do glavnih kovinskih stopenj;
  • Zapisovanje dnevnikov;
  • Kmetovanje ali ribolov; in
  • Kanadska obdelava polja.
  • Kvalificirana lastnina vključuje „nove predpisane“ zgradbe, stroje ali opremo, ki jih korporacija pridobi v letu za uporabo v določenih dejavnostih.
    • Posebna pravila veljajo za korporacije, ki oddajajo v zakup kvalificirane nepremičnine. Na splošno mora biti takšna lastnina neposredno povezana z glavno dejavnostjo korporacije in najeta "v običajnem poteku poslovanja v Kanadi".

Raziskovanje in razvoj naložbe Davčni kredit in vračilo

Zvezne in deželne vlade imajo za kanadske zasebne korporacije, ki se ukvarjajo s kvalificiranimi raziskavami in razvojem, vzpostavljeni različni programi davčnih olajšav / povračil. Program za znanstveno raziskovanje in eksperimentalni razvoj (SR&ED) je odličen primer.

Davčni dobropis za naložbe v prostore za nego otrok

Kanadski delodajalci, ki so ne v podjetju za varstvo otrok lahko zahtevajo Davčne olajšave za nego otrok za ustvarjanje novih prostorov za varstvo otrok.

Ti novi prostori za varstvo otrok morajo biti v novih ali obstoječih licenčnih ustanovah za varstvo otrok in lahko namenjeni otrokom zaposlenih ali drugim otrokom.

Davčna olajšava za nego otrok je enaka manj kot 10.000 USD ali 25% upravičenih izdatkov na ustvarjeni prostor za varstvo otrok.

Ti upravičeni izdatki lahko vključujejo stroške amortizacijskega premoženja in / ali določene zagonske stroške; ne smejo vključevati tekočih stroškov ustanove za varstvo otrok, kot so oskrba, plače ali komunalni stroški.

Nekatera nepremičnina, ki se amortizira, se šteje kot upravičen strošek

  • Stavba, v kateri se nahaja negovalni objekt;
  • Pohištvo in naprave;
  • Konstrukcije in oprema otroških igrišč

Določeni zagonski stroški, ki so upravičeni do tega davka za davek od naložb, vključujejo stroške, kot so gradbena dovoljenja, pristojbine arhitekta in regulativni inšpekcijski pregledi.

Odhodki za rudarjenje pred proizvodnjo

Kot je opredeljeno v pododdelku 127 (9) dokumentaZakon o davku na dohodek in predpisi Kanade.

Posojila za davke na področju naložb

Posamezne pokrajine in ozemlja ponujajo tudi različne davčne olajšave. Ti so navedeni in pojasnjeni v oddelku za pokrajinske in teritorialne davke v Ljubljani T2 Corporation - Vodnik za davek od dohodka (Poglavje 8).


Sorodni Članki:

✔ - Kako zaposliti zaposlene za mala podjetja

✔ - Kako ustvariti odličen profil na LinkedInu

✔ - Kako povečati svoje majhno podjetje od vsega začetka


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!