Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Ali bi moralo podjetje v dobrodelne namene dati denar ali sredstva?

Kakšna je razlika med denarnimi ali premoženjskimi donacijami


Podjetja začnejo razmišljati o načinih znižanja davkov proti koncu koledarskega leta in mnoga podjetja začnejo iskati sredstva, ki že mesece sedijo in zbirajo prah. Ta sredstva lahko vključujejo:

  • Zastarela pisarniška oprema ali pohištvo
  • Zastareli (ali ne tako zastareli) stroji
  • Vozila, ki se ne uporabljajo več

Če ste že razmišljali o tem, da bi nekaj opreme ali pohištva podarili v dobrodelne namene, je to super, vendar se prepričajte, da boste povečali davčne ugodnosti dobrodelne donacije, preden začnete nalagati premoženje.

Preden razmislite o donaciji podjetja

Če se sprašujete, s kakšno davčno olajšavo bo vaša donacija prinesla vaše podjetje, morate vedeti nekaj:

  • Če je vaše podjetje korporacija, lahko podjetje vzame davčno olajšavo za kakršne koli donacije, ne glede na to, ali gre za sredstva, gotovino ali naložbe.
  • Če vaše podjetje ni korporacija, podjetje ne more dati odbitne donacije. Vsak odbitek za donacije mora biti opravljen prek osebnih davčnih napovedi lastnikov v seznamu A.
  • Zakon o davčni reformi iz leta 2017 je bistveno spremenil možnost odbitka dobrodelnih prispevkov.

Če se boste naučili, kako bo predlagana donacija vplivala na vaše poslovne ali osebne davčne razmere, se posvetujte s svojim davčnim strokovnjakom.

Glede na to, kje darovati

Najprej si oglejte, ali lahko dobite odbitek davka za dajanje v svojo dobrodelne namene. Da bi zahtevali odbitek, morate podariti dobrodelno akcijo, ki jo odobri služba za notranje prihodke kot neprofitni. Izbirni ček organizacije IRS Exempt Organisation Check ponuja popoln seznam odobrenih dobrodelnih organizacij in orodje za iskanje.

Vrednotenje sredstev

Preden se odločite, ali boste podarili sredstvo ali ga prodali in donirali denar, morate tudi:

  • Določite prvotno vrednost sredstva, ko ste ga kupili, vključno s stroški pošiljanja in nastavitve.
  • Ocenite trenutno pošteno tržno vrednost sredstva.

Voditi morate natančne in popolne evidence poslovnih sredstev, da boste lahko utemeljili prvotno vrednost.

Ocenjevanje poslovne lastnine

Dokazati morate, da je poštena tržna vrednost natančna za donacije poslovnih sredstev ali nepremičnin, katerih vrednost je večja od 250 USD. To lahko zahteva, da dobite oceno neodvisnega cenilca. Preberite več o davčnih olajšavah za dobrodelne donacije.

Posvetujte se s svojim davčnim svetovalcem

Ko določite prvotno vrednost in trenutno pošteno tržno vrednost svoje donacije, se pred odločitvijo o tem, ali želite podariti sredstvo ali denarni izkupiček od njegove prodaje, posvetujte s svojim davčnim svetovalcem. Na vašo odločitev lahko vpliva več spremenljivk, vključno s potencialnimi kapitalnimi dobički in vrsto podjetja, ki ga imate. Pri odločitvi vam lahko pomagajo nekatere splošne smernice:

  • Razmislite, ali se je sredstvo povečalo (ocenilo) ali zmanjšalo (amortiziralo) v vrednosti.
  • Če se vam je to poslabšalo, boste verjetno prihranili večje davčne prihranke, tako da boste sredstva donirali neposredno v dobrodelne namene. Če prodate sredstvo in izplačate izkupiček v dobrodelne namene, bo povečanje vrednosti verjetno prineslo kapitalski dobiček, kar bo povzročilo zvišanje davkov za vas ali vaše podjetje. Dobrodelna organizacija bo verjetno lahko prodala ali prodala dražbo na dražbi tudi za višjo ceno.
  • Če se je sredstvo amortiziralo, je običajno bolje, da sredstvo proda in prevzame izgubo, nato pa izkupiček podarite v dobrodelne namene. Če amortizirano sredstvo donirate neposredno, boste prejeli odbitek samo za zmanjšanje vrednosti.

  • Če darujete zaloge, morate najprej določiti njegovo stroškovno osnovo z uporabo LIFO, FIFO ali drugih sredstev. Odštejete lahko pošteno tržno vrednost ali davčno osnovo, kar je manj.
  • Če darujete nepremičnino s hipoteko, morate pošteno tržno vrednost zmanjšati za vrednost vseh obresti, ki ste jih plačali ali jih boste plačali po prispevku. Ne morete zahtevati odbitka obresti in dobrodelnega odbitka za isti znesek.

Dokumentiranje darila

Potrebovali boste pismo dobrodelne organizacije, ki bo donacijo potrdilo, ali donirate denar ali sredstva. Pismo mora vsebovati natančen znesek, doniran za denarne donacije. Dobrodelne organizacije ne ocenjujejo vrednosti premoženja ali donacije premoženja. Morate biti sposobni dokazati vrednost z oceno ali kakšno drugo neodvisno oceno.

OPOMBA: Davčna zakonodaja se redno spreminja, zato se morate posvetovati z davčnim strokovnjakom za najsodobnejši nasvet. Informacije v tem članku niso namenjene davčnemu nasvetu in niso nadomestilo za davčno svetovanje.


Sorodni Članki:

✔ - Pravila o nadurnem delovanju za izvzete in izvzete zaposlene

✔ - 9 Najboljših moških oblačilnih čevljev za nakup leta 2019

✔ - Enostaven način za sledenje poslovne kilometrine


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!