Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Davčne prednosti in slabosti LLC-ja

Raziščite davčne ugodnosti in slabosti llc, ki se jih morate zavedati, preden začnete z družbo z omejeno odgovornostjo.


Ugotoviti, da je vaša poslovna oblika morda videti preveč, ker je treba začeti toliko vrst podjetij. Dobra možnost je LLC, ki ima nekatere kontrolne prednosti samostojnega lastništva ali partnerstva in nekatere davčne in davčne ugodnosti korporacije. Vendar obstajajo tudi razlogi, da ne ustanovimo LLC.

Kaj je LLC?

Družba z omejeno odgovornostjo je novejša pravna oblika poslovanja kot starejše oblike korporacije ali partnerstva. LLC se ustanovi prek države, v kateri podjetje posluje, tako da vloži statut organizacije in plača pristojbino.

Kako LLC plačuje davek od dohodka?

Ker je LLC dokaj nov, IRS nima posebne davčne kategorije za to vrsto posla, zato uporabljajo davčne kategorije drugih vrst poslov.

Privzeti davčni status LLC z enim lastnikom (imenovanim članom), ki se obdavči kot samostojni podjetnik. Privzeti davčni status LLC z več kot enim lastnikom (članom) se obdavči kot partnerstvo.

V obeh primerih LLC ne plačuje davkov neposredno, vendar čisti poslovni dohodek obdavči z osebnim davčnim obračunom lastnika ali lastnikov - kot samostojni podjetnik, za enočlansko LLC ali kot partnerstvo za družbe z več član LLC. To se imenuje "prehodno obdavčenje".

Za samostojnega podjetnika / samostojnega člana LLC se davek za podjetje izračuna s pomočjo seznama C kot dela davčnega obračuna, nato se poslovni čisti dohodek doda v drugi dohodek lastnika ob davčni napovedi. Za partnerja / veččlanskega lastnika LLC se davčni obračun partnerstva pripravi na obrazcu 1065, del davka posameznega lastnika pa se izračuna na seznamu K-1 in je vključen v lastnikovo individualno davčno napoved.

Korporacija plačuje davek od dohodkov pravnih oseb, lastniki korporacije pa veljajo za zaposlene, če delajo v podjetju (sicer veljajo za delničarje). Obstajajo davčne ugodnosti in slabosti LLC v primerjavi s korporacijo, ki bi jih morali upoštevati lastniki podjetij.

Davčne prednosti LLC

  • Davčne stopnje: Davčna stopnja za LLC je odvisna od skupnega dohodka lastnika. Pri višjih ravneh čistega dohodka lahko LLC plačuje davke po nižji davčni stopnji kot korporacija. Na primer stopnja davka od dobička pravnih oseb za 75.000 USD obdavčljivega dohodka znaša 34%, medtem ko je osebna davčna stopnja za ta isti obdavčljivi dohodek 25%. (Drugi osebni dejavniki in drugi dohodki so lahko vključeni v osebni dohodek lastnika podjetja.)
  • Dvojno obdavčenje: Lastniki podjetij so lahko predmet dvojnega obdavčenja, medtem ko lastnik LLC ni. Lastniki podjetij imajo dvojno obdavčitev. Korporacija plačuje davek od čistega dohodka pravnih oseb, lastniki podjetij pa morajo plačati davek od vseh prihodkov od dividend.

  • Franšizni davki: V nekaterih državah morajo korporacije plačevati državne davke od franšize, vendar nekatere države ne zahtevajo, da LLC plačajo ta davek. (To se od države do države zelo razlikuje, zato se o svojih zahtevah posvetujte s svojim davčnim oddelkom.)

Davčne pomanjkljivosti LLC

  • Vsi dobički so obdavčeni: Člani LLC morajo plačati davek na svoj distributivni delež v dobičku družbe, tudi če niso prejeli razdelitve teh dobičkov. Lastniki dohodkov pravnih oseb ne plačajo davka na dobiček, razen če so razdeljeni, običajno v obliki dividend.
  • Ni oprostitve davka na nepremičnine: Nekatere države izvzamejo korporacije od davka na nepremičnine, drugi pa ne, vključno z LLC.
  • Davki za samozaposlitev: Lastniki LLC morajo plačevati davke na samozaposlitev (Social Security / Medicare), medtem ko lastniki podjetij, ki so zaposleni, plačajo le polovico zneska davka od samozaposlitve na njihove plače; ostalo plača korporacija.

Odločanje za vas in vaše podjetje

Vsaka davčna situacija podjetja je drugačna, davčne situacije pa se sčasoma spreminjajo, ko podjetje raste in postaja bolj dobičkonosno. Namen tega članka je dati splošne informacije o tej temi, da se lahko o njih pogovorite s svojim davčnim svetovalcem. Bodite prepričani, da vodite to razpravo, da boste lahko dobro obveščeni, preden sprejmete kakršne koli odločitve o strukturi vašega podjetja ali o spremembi strukture podjetja.


Sorodni Članki:

✔ - Izvoz blaga in globalne dobavne verige

✔ - Odkrito: 5 najboljših nasvetov za začetek domačega podjetja

✔ - Pogosta vprašanja o odbitkih pri poslovni kilometrini


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!