Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Davčni vodnik za neodvisne izvajalce

Odgovori na vaša vprašanja o davkih kot neodvisni izvajalec


Samozaposlitev pogosto pomeni biti neodvisni izvajalec, torej neodvisna poslovna oseba. To je res samo še en način plačila za vaše delo. Če ste bili zaposleni in ste zdaj samozaposleni kot neodvisni izvajalec, boste ugotovili, da so davki drugačni.

V tem članku boste izvedeli, kako plačati sami, kako morate plačevati davke od poslovnih prihodkov in kako lahko prihranite denar od poslovnih davkov z odštevanjem poslovnih stroškov.

Kaj je neodvisni izvajalec?

Neodvisni izvajalec je preprosto nekdo, ki dela za nekoga drugega, ne pa kot zaposleni. Za namene dohodnine veljate za samostojnega podjetnika. Imenovanje samostojnega podjetnika je privzeta oblika malih podjetij. Če želite registrirati podjetja pri svoji državi ali pri IRS, vam ni treba plačevati in vam ni treba vključevati (ustanoviti korporacije).

Kako neodvisna pogodba vpliva na mojo plačo?

Še vedno ste plačani za delo, ki ga opravljate v svojem poslu, vendar vaša plačila niso plača ali plača. Ta plačila so poslovni dohodek. Ne dobivate plače od svojega podjetja. Denar, ki ga prejmete za svoje delo ali izdelke, gre na vaš račun za preverjanje poslovanja (da, imeti bi morali ločen poslovni bančni račun). Denar lahko vzamete iz podjetja (to se imenuje "žrebanje"), vendar ne kot plača, ker ste lastnik, ne zaposleni.

Znesek, ki ga vzamete kot lastnik, ne vpliva na vaše davke; morate plačati davek na VSE dohodke vašega podjetja, ne glede na to, ali ga vzamete ali ne.

Ker niste zaposleni, plačila, ki jih prejmete od vašega podjetja, nimajo nobenega odtegnjenega zveznega dohodnine in ni nobenih odbitkov za socialno varnost ali Medicare.

Seveda se ne morete izogniti plačilu davkov in morate še vedno plačevati zvezni in državni dohodninski davek od dohodka iz dela kot neodvisni izvajalec, in sicer preko obračuna davka od podjetja. Plačati je treba tudi davke za socialno varnost in Medicare; ta kombinirani davek se imenuje davek na samozaposlitev za neodvisne izvajalce.

Kako deluje samostojni podjetnik / neodvisni izvajalec za davke?

Ko pripravljate dohodnino, boste pripravili tudi obrazec, imenovan seznam C, v katerem so navedeni poslovni prihodki od vseh pogodbenih del, zmanjšanih za vse stroške. Veliko IC-jev lahko vloži tako imenovani seznam C-EZ, v katerem navedete le svoj skupni dohodek in povzamete svoje stroške. Samo nekaj minut traja.

Katere stroške lahko odštejem kot neodvisni izvajalec?

Odštejete lahko tipične poslovne stroške, ki ste jih plačali. Za kakršne koli stroške morate imeti v času odhodka odlične evidence, da lahko v primeru revizije izkažete poslovne stroške in znesek. Tu je seznam odbitkov davka od podjetja od A do Ž.

Želite vzeti čim več zakonitih odbitkov. Morate pa biti sposobni dokazati, da je bil denar porabljen in da je šlo za poslovne namene.

Kako vem, kakšni so stroški za podjetja?

IRS pravi, da lahko odštejete samo stroške, ki imajo določen poslovni namen. Če želite odšteti stroške, morajo biti ti stroški jasno za vaše podjetje, ne pa osebni. Prav tako morate dokumentirati stroške z datumom, zneskom in poslovnim namenom.

Bom moral plačati četrtletni ocenjeni davek?

Če ima vaše podjetje dobiček, boste morda morali plačati davčne napovedi za podjetja. Če pa imate druge vire dohodka, boste morda lahko povečali odtegljaj od dohodka iz službe, da bi obračunali dodatni davek od dohodka in davke na samozaposlitev, ki jih boste morda morali plačati. Da bi bilo jasno, morajo predvideni davki pokriti tako vaše zvezne dohodnine kot tudi davek na samozaposlitev, ki ga dolgujete za socialno varnost in Medicare.

Najprej preverite, ali lahko povečate odtegnjeni znesek plačila iz drugih virov dohodka. Če nimate nobenih odtegnjenih zneskov, ki bi jih morali prilagoditi, boste morda potrebovali pomoč, da ugotovite, ali boste morali kot neodvisni izvajalec plačati ocenjeni davek na dohodek. Če imate dohodek iz preteklega leta, lahko to uporabite kot podlago za izračun predvidenega računa davka ali za sodelovanje pri davčnem svetovalcu.

Ali bom moral nekoga drugega plačati, da opravi moj davek?

Morda boste potrebovali pomoč pri (a) seznamu C ali seznamu C-EZ, (b) seznamu SE za izračun zneska davka za samozaposlitev in (c) izračunavanju zapadlih davkov.

Če imate preprost obračun davka od podjetij, brez zaposlenih ali inventarja izdelkov, boste morda lahko uporabili eno od teh spletnih storitev za pripravo davka od podjetja.

Ali bom prejel W-2 za namene dohodnine?

Namesto da prejmete W-2 januarja vsakega leta, boste prejeli obrazec 1099-MISC, ki prikazuje skupni znesek, ki ste ga zaslužili od vsake stranke, za katero ste delali v tem letu. Če so vaša plačila katere koli stranke manjša od 600 USD, ne boste prejeli obrazca 1099-MISC, vendar morate vseeno vključiti znesek, ki ste ga plačali v davčnem obračunu vašega podjetja.

Kako kot neodvisni izvajalec plačujem dohodnino od dohodka?

Najprej morate določiti čisti dohodek iz vseh svojih poslovnih dejavnosti. Dohodek od vašega dela kot pomožnega prebivalstva je zabeležen v seznamu C. Prihodki od vašega dela kot intelektualnega osebja so navedeni, nato se odštejejo morebitni odbitki, da dobite neto dohodkovno številko. Ta številka je vnesena v vrstico 12 obrazca 1040. Vključi se skupaj s katerim koli drugim dohodkom, nato pa se davek izračuna na vaš celotni prilagojeni bruto dohodek.

Državni davek od dohodka

Večina držav ima dohodnino in ja, te dohodnine morate plačati kot neodvisni izvajalec.

Kako se izračuna davek na samozaposlitev in vključi v moj davčni obračun?

Znesek čistega dohodka ("dobiček") iz vašega seznama C je določitev zneska davka od samozaposlitve, ki ga dolgujete. Ta izračun se izvede v seznamu SE. Rezultat tega izračuna je znesek davka, ki se prišteje skupnemu davku od dohodka, ki ga morate plačati.

Davki za neodvisnega izvajalca

Neodvisna pogodbena izvajalka - jo bomo imenovali Carol - v letu 2018 deluje za več strank, v tem letu pa zasluži skupno 18.000 dolarjev, kot je razvidno iz obrazcev, ki jih je prejela 1099-MISC. Drugih dohodkov nima, toda njen mož Tom ima zaposlitev za polni delovni čas in vložita skupno davčno napoved.

Predloži seznam C-EZ za poslovne davke za leto 2018. Lahko dokaže, da je do službenih nalog prevozila 250 kilometrov naprej in nazaj, tako da (s stopnjo prevoženih kilometrov IRS za leto 2018, ki znaša 54,5 centa na miljo), lahko odšteje 86,25 dolarja. Zaradi tega je njen poslovni prihodek za 18.000 dolarjev manjši za 86.25 dolarjev ali 17.913,75 dolarja. Ta znesek znaša 1040 v vrstici 12: poslovni dohodek (ali izguba).

Prav tako mora plačati davek na samozaposlitev v višini 17.913,75 USD. Lahko uporabi kratek obrazec Urnik SE. Rezultat izračuna izračuna Schedule SE kaže, da je za davek na samozaposlitev dolžna 2.687,05 USD (15,3%). Carol zasluži za to višino ugodnosti socialne varnosti. Polovica tega zneska (1.343,53 dolarja) se odšteje na strani 1 od dohodnine, da se zmanjša njen celotni prilagojeni bruto dohodek za leto.

Da bi obračunal dodaten davek na samozaposlitev, bi Tom lahko povečal odtegljaj od svojega dela, ali pa bi Carol lahko začela plačevati ocenjeni davek, vzela bo celoten znesek 2.687,05 USD in ga razdelila na 4 in plačala po četrtino vsakega četrtletja (15. aprila, julij 15., 15. oktober in 15. januar 2016).

To je le en primer, kako lahko delujejo neodvisni davki izvajalcev. Vaše stanje je lahko popolnoma drugačno, zato se posvetujte z davčnim strokovnjakom ali uporabite katerega od programov za pripravo davka, ki vam bo pomagal pri pripravi davkov.


Sorodni Članki:

✔ - Davčne spremembe za mala podjetja - posodobljeno za leto 2018

✔ - Nasveti za izboljšanje poslovnih terjatev

✔ - Preberite več o nagradnem financiranju na podlagi nagrad


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!