Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Neplačane davčne plače in denarne kazni za podjetja

Preglejte globe in kazni, naložene podjetjem, ker niso prijavile in plačale davkov na plače.


Med vašimi obveznostmi delodajalca spada tudi zahteva po zbiranju, poročanju in plačilu davkov na plače, kot to zahtevajo zvezni in državni zakoni. Če ste uradnik podjetja ali druga "odgovorna stranka", kot jo določa IRS, boste morda osebno odgovorni za davke na plače, ki niso prijavljeni ali deponirani, kot je potrebno.

IRS jasno določa, da če uporabljate obračun plač ali kdo drug za opravljanje plačilnih nalog, vključno s poročili in vlogami, vas to kot delodajalca ne razbremeni odgovornosti, da vidite, da se davčne napovedi vložijo pravočasno in da vsi davki se plačajo pravilno in pravočasno.

Katere davke na plače moram plačati?

Zvezni in državni davki na plače vključujejo:

  • Zvezne in državne dohodnine, ki jih je treba odbiti od plače zaposlenih in plačevati IRS (zvezne dohodnine) in države (državne dohodnine), kot zahteva zakon.
  • Davki FICA (davki za socialno varnost in Medicare) se odtegnejo od plač zaposlenih in jih plačajo delodajalci. Davke FICA je treba plačevati pol tedna ali mesečno, odvisno od velikosti vaše plače, o njih pa četrtletno poročati na obrazcu 941.
  • Zvezni davki za brezposelnost, ki se plačujejo na podlagi bruto plače vseh zaposlenih. Ti davki se plačujejo četrtletno ali letno in se poročajo na obrazcu 940.

  • Državne davke za brezposelnost, ki se zbirajo, poročajo in plačujejo v skladu z državnimi zakoni.

Druge obveznosti glede davka na plače, vključno z letno plačo in davčnim poročanjem za zaposlene na obrazcu W-2 in pogodbenimi delavci na obrazcu 1099.

Kazen za povrnitev skrbniškega sklada

Kazen za izterjavo skrbniškega sklada je kazen, ki se naloži podjetjem, ki zbirajo denar, ga obračunajo in ga plačajo davčnim subjektom. Davek na promet je davek od TFRP, prav tako davki na plače. IFR lahko naloži IRS za:

  • Naklepno odpoved davka,
  • Naklepno neupoštevanje in plačilo davka ali
  • Namerno poskuša na kakršen koli način utajiti ali poraziti davek ali njegovo plačilo.

Upoštevajte uporabo izraza "naklepno", ki ga IRS opredeljuje kot "namerno, namerno, prostovoljno in vedoče, ločeno od naključnega." Naklepnost "je odnos odgovorne osebe, ki s svobodno voljo ali izbiro bodisi namerno ne upošteva zakona ali je do njegovih zahtev očitno ravnodušen. " V nekaterih primerih bo dovolj nepremišljeno neupoštevanje očitnih dejstev, da bi pokazali naklonjenost.

Osebna odgovornost za davke na plače

Kot odgovorna stranka za vaše podjetje lahko odgovarjate za naklepno odpoved plačilu plač in davkov zaposlenim ali za plačilo odtegnjenih davkov od dohodka in drugih davkov na plače zveznim in državnim agencijam.

Kazni

Kazni so zapletene; ta seznam je kratek in splošen. IRS vsebuje dodatne podrobnosti o kaznih, ki bodo ocenjene v publikaciji 15: Vodnik po davkih za delodajalce. Te kazni so za davke obrazca 941 (davčni odtegljaji in davki FICA), lahko pa veljajo tudi za druge podobne oblike.

Ni mogoče vložiti Obrazec 941 in podobni obrazci: zamuda 2% 1-5 dni, 5% zamuda 6-15 dni, 10% zamuda več kot 16 dni ali v 10 dneh od prvega obvestila IRS, največ 15%.

Kazen za povrnitev skrbniškega sklada zaradi neplačila davkov na plače, ki so zapadli, naloženi odgovorni stranki. IRS pravi: "Če dohodka, socialne varnosti ali davka Medicare, ki ga je treba odtegniti, ne zadržite ali ga ne plačate, boste vi [kot odgovorna stranka] lahko osebno odgovorni za denarno kazen izterjave skrbniškega sklada."

Ne pozabite, TFRP znaša 100% neplačanega davka (dohodek, socialna varnost in Medicare). Poleg kazni se od datuma zapadlosti obračunajo obresti.

Vloge se nanašajo na zadnjo obveznost, zato bodite previdni pri zamudi pri vlogah. Recimo, da morate vsak mesec vplačati 1500 USD. Ne položite svojega 15. marca, ampak 15. aprila nakažete znesek 2000 dolarjev, s čimer dokončate polog. 1500 dolarjev se uporablja za 15. april, 500 do 15. marca pa vam bo morda odmerjena kazen za 1000 dolarjev, ki niso bili položeni 15. marca.

Druge vrste kazni v zvezi z plačami

  • Četudi lahko dokažete, da vaše plačilo davkov ali poročanje davkov ni bilo "namerno", in se izognete plačilu kazni za izterjavo skrbniškega sklada, se še vedno lahko srečate z denarnimi kaznimi za zamude pri plačilu.
  • Prav tako boste lahko kaznovani zaradi neplačanih davkov na plače, če ste delavce napačno razvrstili kot samostojne pogodbenike namesto kot zaposlene.
  • Če ne pripravite obrazcev W-2 za zaposlene in jih ne predložite do roka (konec januarja za preteklo leto), vam lahko naloži 50 dolarjev kazni za vsako izjavo, ki bi jo morali poslati ali ki je bila nepravilno pripravljena.

Vsebina članka Preskoči na razdelek

Razširi

  • Katere davke na plače moram plačati?

  • Kazen za povrnitev skrbniškega sklada

  • Osebna odgovornost za davke na plače

  • Kazni

  • Druge vrste kazni v zvezi z plačami


Sorodni Članki:

✔ - Tri vrste stečaja podjetij

✔ - Kaj je ustanovitelj ali organizator podjetja?

✔ - Brezplačno poslovno kreditno poročilo na spletu


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!