Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Kakšne so plače za socialno varnost za davek FICA?

Izplačila zaposlenim na obrazcu W-2 in za pokojnine


Delodajalci morajo odtegniti tako davek za socialno varnost kot Medicare (imenovan FICA davki) od vseh plač, izplačanih zaposlenim na uro in plačam. Toda nekatere vrste plačil so oproščene davka FICA. Ta članek govori o tem, katere plače so vključene v izračun plač za socialno varnost in katere plače niso vključene.

Katere plače so odtegnjene?

IRS pravi, da ti davki FICA plačujejo plače, plačane za "storitve, ki jih opravljajo kot zaposleni v ZDA, ne glede na državljanstvo ali prebivališče zaposlenega ali delodajalca." Z drugimi besedami, vsakdo, ki dela v ZDA, mora imeti od plače odtegnjen socialni prispevek in davek Medicare.

V času plačila zaposlenega se davek FICA izračuna na bruto plačo te osebe. Takole deluje:

  • Bruto plača zaposlenega se izračuna za obdobje plače, odvisno od tega, ali je zaposleni plača ali urno.
  • Bruto znesek plače se uporablja za izračun odtegljaja za zvezne in državne davke od dohodka na podlagi zaposlenega obrazca W-4.
  • Znesek bruto plače se uporablja tudi za izračun odtegljanja davkov FICA.

Skupni odtegljaj davkov FICA znaša 15,3% bruto plače zaposlenega; zaposleni in delodajalec prispevata polovico. Torej znesek odtegljaja FICA za zaposlenega znaša 7,65% bruto dohodka (6,2% za socialno varnost in 1,45% za Medicare).

Plače socialne varnosti uporablja uprava za socialno varnost za določitev izračunov dajatev za socialno varnost ob upokojitvi, zato je pomembno, da se te plače pravilno izračunajo.

Plačila zaposlenim, ki so oproščeni davka FICA

To je seznam nekaterih najpogostejših vrst plačil zaposlenim, ki so oproščeni vključitve v plače, ki so predmet davka FICA. Ti vključujejo plače za socialno varnost in plače za namene Medicare. Za celoten seznam glejte Publikacija IRS 15.

  • Nekatere plače invalidov, plačane po letu, ko je delavec imel pravico do invalidskega zavarovanja
  • Stroški službenih potnih stroškov se povrnejo za zneske, ki ne presegajo določene državne tarife za dnevnice ali standardne kilometrine
  • Družinski zaposleni, mlajši od 18 let (starost 21 let za gospodinjstvo)
  • Nekatere "presežne" koristi so izvzete iz izračuna. Neomejene dajatve so obdavčene "na presežku poštene tržne vrednosti zaslužka nad vsoto zneska, ki ga je plačal zaposleni, in vseh zneskov, ki jih zakon izključuje."

  • Zavarovanje zaposlenih
  • Plačila partnerjem partnerstva
  • Prispevek delodajalcev za kvalificirane pokojninske načrte
  • Plačila zakonsko nezaposlenim (na primer kvalificiranim nepremičninskim agentom in neposrednim prodajalcem)
  • Nasveti pod 20 USD na mesec
  • Plačila odškodnin delavcem

Letni maksimumi

Zneski, plačani zaposlenim nad najvišjim zneskom socialne varnosti, prav tako niso vključeni v plače za socialno varnost za izračun dajatev za socialno varnost ob upokojitvi. Največje spremembe se vsako leto spremenijo. Za ugodnosti Medicare ni največ.

Plačila zaposlenim, ki jih je treba vključiti

Poleg plač in plač morajo biti v plače socialne varnosti vključena še nekatera druga izplačila zaposlenim. Glejte celoten seznam v splošnih navodilih za obrazec W-2.

Plače, ki niso predmet davčnega odtegljaja zvezne dohodnine

Seznam plačil zaposlenim, ki niso vključeni v davek FICA, se lahko razlikuje od plačil, ki niso vključena v izračun dohodnine. Na primer, zneski, ki jih delodajalec prispeva v pokojninski načrt z odloženim davkom, na primer načrt 401 (k) ali 403 (b) za zaposlenega, niso vključeni v izračune zvezne dohodnine.

V tem primeru je mogoče, da so plače za socialno varnost višje od plač, ki so predmet dohodnine.

Plače, prijavljene na obrazcu W-2

Vse te različne vrste plač se poročajo na obrazcu W-2, ki ga vsako leto zagotovite zaposlenim, tako da lahko plačujejo dohodnino.

Če pogledamo obrazec W-2:

Polje 1, Plače, nasveti in druga nadomestila: To je znesek, ki je zaposlenemu obdavčen za namene zvezne dohodnine. To je znesek, vpisan na obrazec za dohodnino zaposlenega.

Okvir 3, Plače za socialno varnost: To je znesek, ki ga uprava za socialno varnost uporablja za izračun dajatev za socialno varnost.

Nasveti so vključeni v plače za socialno varnost, vendar se izračunajo ločeno in so vključeni v polji 7 in 8.

Ali te plače vplivajo na davek na samozaposlitev?

Samozaposleni posamezniki morajo plačevati davke za socialno varnost in Medicare, vendar drugače kot zaposleni in njihovi delodajalci. Ti davki, imenovani davki na samozaposlitev, temeljijo samo na poslovnem dohodku. Vrste dohodka, ki so izključene iz plač za socialno varnost, niso pomembne za davke na samozaposlitev.

Vrste plačil, ki so vključene v plače za socialno varnost in so izključene iz njih, so zapletene. V uredbah o IRS je veliko kvalifikacij. Ta razprava je samo za splošne namene in se nanjo ne sme sklicevati kot na davčni nasvet. Preden izračunate plače za socialno varnost, se posvetujte s svojim davčnim strokovnjakom.


Sorodni Članki:

✔ - Optično branje, shranjevanje in urejanje potrdil

✔ - Kaj je zastavna pravica? Vrste zastav in kako delujejo

✔ - Zakaj so se vaše cene WC-ja povišale?


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!