Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Kateri poslovni stroški so davčno priznani?

"Navadni in potrebni" stroški za vaše podjetje na splošno niso davčno priznani


Vsako podjetje ima stroške. Neodvisni izvajalci, svetovalci in samostojni podjetniki plačujejo programsko opremo, računalnike ali potujejo iz lastnega žepa, da olajšajo svoje delo. Za vključena podjetja lahko odbitek stroškov zniža davke za podjetja. Za samostojne podjetnike lahko odbitek stroškov zmanjša tako redno dohodnino kot davek na samozaposlitev. Spodnja črta? Če boste spremljali vse svoje poslovne stroške, boste veliko zmanjšali davčne obveznosti.

Kaj je zakonit strošek?

Osnovna opredelitev je, da morajo biti stroški "običajni in potrebni" za vašo trgovino ali poklic. Ta opredelitev izhaja neposredno iz davčne kode (koda 162 notranjega prihodka). "Navaden strošek," pravi IRS v publikaciji 535, Poslovni odhodki, "je tisti, ki je pogost in sprejet v vaši industriji. Potreben strošek je tisti, ki je koristen in primeren za vašo trgovino ali poslovanje."

Pri analizi stroškov ločimo pet razlik. Osebne izdatke ločimo od poslovnih stroškov. Poslovni odhodki ločimo na tri široke vrste: stroški prodanega blaga, kapitalski izdatki in odbitni izdatki. Nekateri stroški se lahko odštejejo le delno ali pa se sploh ne odbijejo. Tako je pet razlogov:

  1. Osebni stroški
  2. Poslovni odhodki
  3. Cena prodanega blaga
  4. Kapitalski odhodki
  5. Odbitni stroški

Ločevanje osebnih stroškov

Težave nastanejo, če so odhodki lahko deloma osebni in delno poslovni. Pogost primer: samostojni bi lahko eno sobo v svoji hiši uporabljal kot pisarno. V tej situaciji bi izmerili kvadratni posnetek pisarne in celotne hiše in ugotovili odstotek. Ta odstotek bi se nato uporabil za merjenje poslovnega deleža skupnih stroškov, kot so najemnina, zavarovanje in gospodarske javne službe. Poslovni del teh stroškov bi postal del odbitka matične pisarne, ostali stroški pa osebne narave.

Splošno pravilo: "Na splošno ne morete odšteti osebnih, življenjskih ali družinskih stroškov. Če pa imate stroške za nekaj, kar se deloma uporablja za poslovne in deloma za osebne namene, razdelite skupne stroške med poslovne in osebne dele. Poslovni del lahko odštejete «(IRS, Publikacija 535, Poslovni odhodki, razdelek o osebnih in poslovnih stroških).

Ključni nasvet za knjigovodstvo je, da spremljate vse svoje stroške. Tako lahko pregledate svoje stroške in vprašate svojega računovodjo, ali je katera od njih lahko odtegnjena.

Cena prodanega blaga

Stroški prodanega blaga so stroški zalog in stvari, povezane z zalogom. Proizvajalci, trgovci na debelo in trgovci na drobno spremljajo stroške izdelkov, ki jih proizvajajo ali kupujejo za nadaljnjo prodajo.

Splošno pravilo: "Če vaše podjetje izdeluje izdelke ali jih kupuje za nadaljnjo prodajo, morate na začetku in koncu vsakega davčnega leta ceniti zalog, da določite stroške prodanega blaga. Nekateri poslovni stroški so lahko vključeni v določitev stroškov prodanega blaga "(IRS, Publikacija 535, Poslovni odhodki, razdelek o stroških prodanega blaga).

Kapitalski odhodki

Nekateri odhodki se prikažejo kot sredstva, njihovi stroški pa se sčasoma povrnejo z amortizacijo. Takšni odhodki se imenujejo kapitalska sredstva, ker se njihovi stroški usredstvijo kot sredstva podjetja, stroški pa se v določenem obdobju odštejejo z amortizacijo. Primeri kapitalskih stroškov vključujejo računalnike, pohištvo, opremo in nepremičnine.

Splošno pravilo: "Morate kapitalizirati tri vrste stroškov: stroške zagona podjetja, poslovna sredstva in izboljšave." (Objava 535).

Spremljanje poslovnih odhodkov

Popolna računovodska programska oprema je najbolje, da spremljate svoje prihodke in odhodke, na primer Quickbooks ali Sage Peachtree in vam bo pomagala spremljati zdravje vašega podjetja.

Kot dodaten bonus vam boljši programi davkov omogočajo uvoz podatkov iz Quicken ali Money. Da bi bil postopek priprave davka čim bolj nemoten, predlagamo, da porabite nekaj časa in poskrbite, da bodo kategorije stroškov pravilno postavljene. V vse programske opreme za osebne finance in računovodstvo lahko kategorije dodajate, brišete in spreminjate. Z intuitivnimi kategorijami, ki jih je enostavno zapomniti, boste lahko ustvarili pomembna poročila. In večina programov vam bo omogočila, da kategorije povežete z določenimi postavkami v davčnih obrazcih.

Z nastavitvijo tega lahko precej zmanjšate čas, ki ga porabite za pripravo davkov.

Vsi omenjeni računovodski programi lahko ustvarijo poročila o dobičku in izgubi (imenovani računovodski izkazi). Ta poročila vam pomagajo analizirati, kako deluje vaše samostojno podjetje, ali ste dobičkonosni in kako porabljate svoj denar. Če se odločite za najem davčnega računovodje, imate ta poročila, da pospešite pripravo vaših davčnih obračunov.

Viri

  • Publikacija 334, Davčni vodnik za mala podjetja, poglavje 6, Kako izračunati ceno prodanega blaga
  • Publikacija 538, Računovodska obdobja in metode
  • Oddelek 1.162-1 zakladniških predpisov

Vsebina članka Preskoči na razdelek

Razširi

  • Kaj je zakonit strošek?

  • Ločevanje osebnih stroškov

  • Cena prodanega blaga

  • Kapitalski odhodki

  • Spremljanje poslovnih odhodkov


Sorodni Članki:

✔ - Razlika med imenovanimi zavarovanci, zavarovanci in dodatnimi zavarovanci

✔ - Kdo vam lahko pripravi davke za mala podjetja

✔ - Medicinska plačila: zaščita pred tožbami


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!