Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Katere stroške avtomobila lahko odštejem za poslovno vožnjo?

Lastniki podjetij in zaposleni lahko odštejejo stroške za uporabo avtomobila v poslovne namene, vendar so ti odbitki omejeni in voditi je treba dobro evidenco.


Lastniki podjetij in zaposleni, ki vozijo v poslovne namene, lahko odštejejo stroške za uporabo osebnih avtomobilov ali službenih avtomobilov v poslovne namene. V obeh primerih morajo biti stroški dokumentirani (več o tem spodaj) in morajo biti posebej odbitni za poslovanje, da se lahko odštejejo. Osebni stroški in drugi nedržavni stroški, ki so opisani spodaj, niso dopustni.

Lastnikom ali zaposlenim podjetjem stroški, ki se vozijo nazaj in nazaj na delo, se ne odbijejo.

Kako odšteti stroške

IRS omogoča dva različna načina odštevanja stroškov za poslovno vožnjo: dejanske stroške in standardni odbitek kilometrov. Katerega boste izbrali, je odvisno od vašega položaja in pravic in omejitev IRS.

Dejanski stroški za poslovno vožnjo, ki jo je mogoče odšteti, vključujejo:

  • Amortizacija (vendar glejte omejitve spodaj)
  • Najemna plačila
  • Pristojbine za registracijo vozil
  • Licence
  • Plin
  • Zavarovanje
  • Popravila
  • Olje
  • Najem garaže
  • Naslovi vozil
  • Cestnina
  • Parkiranje
  • Odhodki za obresti za avtomobilsko posojilo (samo za samozaposlene lastnike podjetij)

Najlažji za uporabo je standardni odbitek IRS odbitka za poslovno vožnjo, ki se vsako leto spreminja. Samo pomnožite poslovne milje, ki jih za to leto poganjate, s stopnjo za to leto in uporabite ta znesek na ustreznem davčnem obrazcu.

Preberite več o prednostih, pomanjkljivostih in omejitvah standardnega odbitka v primerjavi z dejanskim odbitkom stroškov. V standardni odbitek niso vključene parkirnine in cestnine; lahko te stroške odštejete poleg običajnega odbitka.

Obstaja nekaj omejitev glede uporabe standardnih in dejanskih stroškov.

Če začnete uporabljati standardno metodo, običajno ne morete preiti na dejanske stroške. Za najeta vozila morate uporabiti standardno metodo. Standardne metode ne morete uporabiti, če ima vaše podjetje pet ali več avtomobilov in če imate določene vrste amortizacije (glejte spodaj).

Vožnja kot lastnik podjetja

Stroški vožnje avtomobila za podjetja so zakoniti stroški poslovanja in te stroške lahko odštejete v davčnem obračunu vašega podjetja.

Kako beležite odbitek za vaše podjetje, je odvisno od vrste podjetja in vrste davčne napovedi vaših poslovnih datotek. Večina lastnikov malih podjetij uporablja seznam C za poročanje o dobičku in izgubah podjetij.

Zaposleni v podjetju

Nekateri delodajalci zaposlenim povrnejo stroške vožnje, drugi pa ne. Če vam stroški vožnje zaposlenim povrnejo, jih ne morete odšteti kot strošek na osebni davčni napovedi. Ne morete dobiti davčne olajšave za stroške, ki vam jih je plačal delodajalec.

Zaposleni, ki vozijo v poslovne namene, lahko v naslednjih okoliščinah odštejejo ne povrnjene stroške poslovne vožnje. Če želite pridobiti odbitek, morate biti sposobni dokazati, da ste plačali te stroške, če želite uporabiti dejansko stopnjo prevoženih kilometrov ali dokazati prevožene kilometre, če želite uporabiti standardno kilometražo.

Odbitki zaposlenih za poslovno vožnjo so na obrazcu 2106 evidentirani na osebnem davčnem obračunu skupaj z drugimi dopustnimi poslovnimi stroški.

Vodenje evidenc za davke

Če želite odšteti stroške avtomobila za poslovno vožnjo, morate biti sposobni predložiti dokazilo o stroških. To velja tudi, če upoštevate standardni odbitek. Stroški vašega poslovnega avtomobila, tako kot drugi poslovni stroški, morajo biti naslednji:

  • Izpolnite vse podatke, vključno z datumom, lokacijo, kilometrino, dejanskimi stroški in poslovnim namenom.
  • Natančno, kar pomeni, da bi morali imeti varnostne kopije za posamezne stroške.
  • Pravočasno, v času izdatka, ki ni ustvarjen pozneje.

Preberite več o tem, kako ustvariti odlične evidence za odbitke stroškov poslovanja.

Stroški amortizacije

Če uporabljate standardni odbitek, ne morete odšteti amortizacije na vozilu. Posebna pravila veljajo, če avtomobil uporabljate 50% ali manj za poslovne namene.

Amortizacija in avtomobilski stroški so zapletena tema, zato se pred odločitvijo o tem, kateri način odbitka uporabljate, posvetujte z davčnim svetovalcem.

Neodbitni stroški za poslovno vožnjo

Za poslovno vožnjo ne morete odšteti:

  • Za osebno uporabo avtomobila: Ločiti morate poslovno in osebno uporabo avtomobila, ne glede na to, ali gre za vaš osebni avtomobil ali osebni avtomobil. Osebni stroški se nikoli ne odbijejo.
  • Za potne stroške (hodi naprej in nazaj k delu od doma).
  • Uporaba avtomobila za prevoz poslovnega materiala med potovanji ali poslovne klice na mobilnem telefonu. IRS pravi, da zaradi teh okoliščin stroški še vedno niso odbitni, ker avtomobil uporabljate predvsem za potovanje.
  • Za uporabo svojega vozila v oglaševalske namene, na primer, da na avtomobil postavite znak in se vozite okoli. IRS pravi:

Če postavite prikazno gradivo, ki oglašuje vaše podjetje na vašem avtomobilu, ne velja za poslovno vožnjo. Odšteti je mogoče le poslovno uporabo avtomobila.

  • Dnevni stroški vožnje med vašim domačim in začasnim delovnim mestom v vašem metropolitanskem območju.
  • Stroški vožnje med vašim domom (ne domačo pisarno) in drugo zaposlitvijo, in sicer na prost dan, ko ste ga opravljali primarno.

Več podrobnosti in definicij v zvezi z vožnjo z avtomobilom najdete v publikaciji IRS 463: potni stroški, zabava, darila in avtomobilski stroški.

Vsebina članka Preskoči na razdelek

Razširi

  • Kako odšteti stroške

  • Vožnja kot lastnik podjetja

  • Zaposleni v podjetju

  • Vodenje evidenc za davke

  • Stroški amortizacije

  • Neodbitni stroški za poslovno vožnjo


Sorodni Članki:

✔ - Kaj pomeni pravno pogodbo?

✔ - Priložnost za recikliranje vzmetnic

✔ - Certificiranje rastlinjaka za ekološko kmetovanje


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!