Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Katere ugodnosti zaposlenih so za moje poslovanje odbitne?

Stroški zaslužkov zaposlencev, ki jih lahko odštejete, vključno z darili, bonusi, zdravstvenimi načrti in povračili za izobraževanje.


Vrste ugodnosti zaposlenih, ki jih lahko odštejete

Za stroške zagotavljanja ugodnosti zaposlenim lahko odmerite davčno olajšavo na obračunu davka od podjetja. Ugodnosti zaposlenih so razumni in potrebni poslovni stroški. Te ugodnosti se včasih imenujejo neomejene ugodnosti, ker so na robu ali dodajo osnovni plači zaposlenega.

Ta članek opisuje vrste ugodnosti, ki jih lahko odštejete, in omejitve ali omejitve teh odbitkov, vključno z:

  • Zdravstveni načrti (načrti zakona o dostopni oskrbi)
  • Kritje življenjskih zavarovanj
  • Pomoč za varno oskrbo
  • Načrti kavarne
  • Darila
  • Bonusi, nagrade
  • Pomoč pri izobraževanju

Zdravstveni načrti, življenjsko zavarovanje in pomoč pri vzdrževani oskrbi

Stroški zdravstvenih načrtov zaposlenih, vključno s stroški, povezanimi z Zakonom o dostopni oskrbi, se običajno odštejejo delodajalcem, vendar jih mora ta načrt kvalificirati z IRS. Najbolje je, da vam pri pripravi teh načrtov pomaga odvetnik ali finančni svetovalec, da bosta skladna s predpisi IRS, tako da ste lahko prepričani, da bo odbitek dovoljen.

Načrti lokalov

Načrti kavarn, sicer imenovani načrti oddelka 125, zaposlenim omogočajo izbiro ugodnosti. Gregory Boop pravi,

Po načrtu 125 zaposleni plačujejo dajatve z odbitkom plače. Denar, odbit od plače delavcev, je zaščiten pred davki, zato zaposleni zadržijo večji del zaslužka.

Vi kot delodajalec imate koristi od tega, da postavite te načrte, ker znižujejo plačo zaposlenih, kar znižuje znesek plačila davka FICA (socialna varnost in davek Medicare) tako za zaposlene kot delodajalce.

Obstajajo zelo posebne zahteve in omejitve za načrte kavarnic, ki so usposobljeni. Če razmišljate o takšnem načrtu, se posvetujte s strokovnjakom za ugodnosti in se prepričajte, da ustreza predpisom IRS.

Darila, nagrade in bonusi zaposlenim

Darila zaposlenim lahko odšteje vaše podjetje, če so darila nominalne vrednosti.

Edina izjema, ki omogoča, da se darilni bon odšteje podjetju in ga je treba izključiti iz bruto dohodka zaposlenega, je, če je kvalificiran kot „de minimis"Obrestna mera. Vendar nobenega darilnega bona, ki ga je mogoče pretvoriti v gotovino ali denarni ekvivalent, ni nikoli de minimis.

IRS ni vzpostavila praga dolarja, ki bi ga bilo mogoče uporabiti pri določanju, ali blago in storitve izpolnjujejo pogoje de minimis bonitete. Nekateri lahko trdijo, da je meja, ki je naložena poslovnim darilom, 25 evrov. Splošno pravilo je, da darilnih bonov zaposlenim ni dovoljeno podeljevati, ker ne štejejo za "otipljivo osebno lastnino".

Nagrade in bonuse zaposlenim lahko odštejejo za vaše podjetje, vendar bodo zaposleni lahko obdavčeni.

Programi za izobraževalno pomoč

Za stroške zagotavljanja izobraževalne pomoči zaposlenim lahko vzamete odbitek davka od podjetja, če v skladu s predpisi IRS nastavite program kvalificirane izobraževalne pomoči. Najbolje je dobiti odvetnika, ki vam bo pomagal sestaviti ta načrt.

Zagotavljanje ugodnosti vsem zaposlenim

Morda ne boste zagotovili posebnih ugodnosti za "ključne zaposlene" (na primer najbolj plačane zaposlene ali tiste, ki opravljajo funkcijo uradnikov), razen drugih zaposlenih. Z drugimi besedami, vsem zaposlenim morate ponuditi enake ugodnosti.

Koristi za zaposlene, ki jih ne smete odšteti

Za zaposlene ne smete odšteti stroškov pristojbin v golf klubih ali podeželskih klubih. Za osebe, povezane z vašim podjetjem, ne smete odšteti stroškov življenjskega zavarovanja, če ste neposredni ali posredni upravičenec.

Kako vključiti stroške dajatev za zaposlene v davčno napoved za vaše podjetje

  • Za samostojne podjetnike in enočlanska podjetja navedite te stroške v razdelku "Odhodki" v seznamu C
  • Za partnerstva in veččlanska podjetja navedite te stroške v razdelku "Odbitki" obrazca 1065
  • Za korporacije prikažite te stroške v razdelku "Odbitki" obrazca 1120

Za več informacij o odbitku odhodkov za zaposlene

Glejte Publikacijo IRS 15B za več informacij o posebnih zaslužkih zaposlenih. Glej tudi poglavje 2 publikacije IRS 535.

Izjava o omejitvi odgovornosti: Ta članek predstavlja splošne informacije in ni namenjen davčnemu ali pravnemu nasvetu. Vsaka poslovna situacija je edinstvena, zakoni in predpisi pa se pogosto spreminjajo. Preden sprejmete odločitve, ki bi lahko vplivale na vaš poslovni davčni status, se posvetujte z davčnim strokovnjakom ali davčnim odvetnikom.


Sorodni Članki:

✔ - Pravila o nadurnem delovanju za izvzete in izvzete zaposlene

✔ - Logistika skladišča: navzkrižno pristajanje

✔ - Kaj je jamstveni sklad za zavarovanje?


Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!