Avtorjev Blog O Finančnem In Poslovnem

Nasveti za načrtovanje poslovnega davka ob koncu leta

Davčne olajšave in davčne dobropise, s katerimi lahko prihranite pri davku od podjetij. Kako novi davčni zakon vpliva na vaše davčno načrtovanje.


Pred koncem vsakega davčnega leta imate možnost prihraniti denar pri davkih s časovnim razporedom, z odbitki in z denarjem (če ga imate, torej) za določene postavke. Ta serija vam bo pomagala pogledati te možnosti za varčevanje davkov, začenši s splošnim konceptom časovne omejitve.

Vaše davčno načrtovanje za leto 2018 in pozneje bi moralo vsebovati pogled na določbe zakona o davčnih olajšavah in delovnih mestih za leto 2017, podrobno spodaj.

  • 01

    Kako vplivajo davčne spremembe v letu 2017 na davčno načrtovanje ob koncu leta

    Zakon o davkih in o zaposlovanju za leto 2017 (v nadaljevanju "Trump Tax Cutts") bi moral biti dejavnik pri načrtovanju vašega davka na poslovanje za davčno leto 2018 in pozneje.

    Najprej si oglejte novi 20-odstotni odbitek od čistega poslovnega dohodka, ki je na voljo malim podjetjem. Obstajajo nekatere omejitve in omejitve.

    Drugič, poglejte odbitke in dobropise, ki niso več na voljo, na primer odbitek za stroške zabave.

    Tretjič, če ste kupili ali načrtujete nakup velikih kapitalskih postavk, kot so vozila, stroji ali oprema, preverite nove višje meje amortizacije prvega leta, ki bi vam lahko prihranile denar.

    Prav tako imajo lastniki malih podjetij na voljo novo davčno olajšavo za družinski dopust do leta 2019, saj zaposlenim omogočajo plačani družinski dopust.

  • 02

    Prihranite pri davkih z zalogami in predplačilom

    Kot je omenjeno v prvem koraku, lahko povečate stroške (in znižate dobiček) z zalogami zalog in zalog ter predhodnimi plačili stroškov. Če imate naokoli denar, ali pa lahko za nakupe smiselno uporabite svojo kreditno linijo ali poslovno kreditno kartico, založite zaloge. Na primer:

    Zaloge

    • Oglejte si svoje pisarniške materiale in kopirajte papir in jih napolnite do razumne količine.
    • Če imate zaloge, ki jih redno uporabljate v svoji tovarni, skladišču ali pri svojem delu, se založite tudi s temi.

    Predplačilo

    • Zavarovanje pred plačilom, kot je vaše poslovno zavarovanje ali specializirano zavarovanje za vašo vrsto dejavnosti (na primer zavarovanje zaradi slabe prakse)
    • Predhodno plačajte najemnino ali hipoteko. Če hipoteko predhodno vplačate, poskrbite, da črpate glavnico, ne samo plačujete dodatne obresti.
    • Predplačilo naročite na strokovne revije ali na recepciji v vaši pisarni.

    Posvetujte se s svojim davčnim svetovalcem, da se prepričate, da bodo prihranki zmanjšali vaš dohodek.

  • 03

    Prihranite pri davkih tako, da nastavite 401-tisoč načrt za zaposlene

    Če bo vaše podjetje letos dobičkonosno in imate nekaj presežka denarja, lahko prihranite pri davkih tako, da zase in za svoje zaposlene postavite 401 (k) ali varno pristanišče 401 (k). Tudi če imate samostojno podjetništvo, lahko še vedno uporabite 401 (k), da boste namenili denar za upokojitev in prihranili pri davkih pri poslovanju. Pravzaprav je postopek lažji brez zaposlenih, ker je manj pravil.

    Davčne ugodnosti načrtov 401 (k):

    • Za svoje podjetje lahko zahtevate davčno dobropis za stroške vzpostavitve in upravljanja načrta 401 tisočakov, do 500 USD na leto za vsaka prva tri leta, ko načrt obstaja.
    • Zneski, ki jih namenite podjetju zase in zaposlene, se odbijejo kot poslovni stroški (do določenih omejitev)
    • Posamezni zaposleni prejmejo ta denar odloženi davek, če ga vložijo v kvalificiran načrt; denar ni obdavčen, dokler ga ne vzamete.

    Če načrt postavite pred koncem tega davčnega leta, bi lahko morebitni prihranki več kot plačali stroške priprave načrta in njegovega financiranja.

  • 04

    Odpišite slabe zadolžitve, da prihranite pri davkih

    Slabi dolgovi (neizterljivi) se lahko odpravijo pred koncem leta, neizterjani dolgovi pa se lahko uporabijo za znižanje dobička. Takole deluje ta postopek:

    1. Med letom imate terjatve, ki jih zbirate... in nekatere terjatve, ki jih imate težave z zbiranjem.
    2. Konec leta zaženite poročilo o staranju terjatev, da boste videli, kdo vas že dolgo ni plačal.
    3. Če stranka ni več aktivna ali je prenehala plačevati, boste morda lahko zmanjšali stanje kupca iz celotne prodaje in tako zmanjšali dohodek.
    4. Seštejte vse slabe dolgove, ki jih želite odpisati. Bodite prepričani, da res želite odpisati te dolgove. Če boste od kupca denar prejeli pozneje, boste morali odpis odplačati in plačilo prijaviti kot dohodek. Preglejte seznam s svojim davčnim svetovalcem.

  • 05

    Odpis in odpis zastarele opreme in zalog lahko prihranite pri davkih

    Zastarelo, poškodovano ali ničvredno opremo lahko odstranite iz računovodskih evidenc, da povečate svoje stroške in znižate davčno obveznost. Takole deluje ta postopek:

    • Imeli bi seznam vse opreme v vašem podjetju, vključno s pisarniško opremo in vso opremo, ki jo uporabljate za izdelavo izdelkov. Pojdite skozi ta seznam in označite opremo, ki je: (1) zastarela (zastarela), (2) ničvredna, poškodovana po popravilu ali (3) poškodovana, vendar še vedno uporabna.
    • Za predmete, ki so zastareli ali ničvredni, navedite celotno vrednost opreme za odpis
    • Za predmete, ki so poškodovani, vendar še vedno uporabni, navedite zmanjšanje vrednosti za odpis. Na primer, če imate računalnik, ki ste ga kupili za 2000 dolarjev, in sedi v zadnji sobi, ker ste kupili nov računalnik, lahko odštejete celotne kupnine 2000 dolarjev, ker je računalnik zastarel. Če vam kos opreme stane 1000 dolarjev in menite, da je njegova vrednost 300 škode manjša zaradi škode, lahko 300 odštejete kot odhodek in knjigovodsko vrednost zmanjšate na 700 USD.
    • Skupni znesek vseh teh odpisov in odpisov se lahko upošteva kot odhodek pri obračunu davka. Sredstva se nato zmanjšajo v vrednosti.
  • 06

    Dajte zaposlenim bonuse ali darila - Zmanjšajte davke za podjetja

    Konec leta je tradicionalni čas, da zaposlenim izplačate bonuse ali podarite darila in zabave. Poleg prejemanja davčne olajšave za te stroške prejmete tudi veliko dobre volje od zaposlenih, še posebej okoli praznikov.

    Bonusi za zaposlene / lastnike so strošek in jih je mogoče odšteti v določenih okoliščinah. Na primer:

    • S korporacije lahko odbijejo bonuse za delničarje in lastnike, če imajo v času izplačila bonusa svoje delnice.
    • C Korporacije lahko odbijejo bonuse samo za delničarje / lastnike, ki imajo v času izplačila bonusa 50 odstotkov ali več lastništva.

    Bonusi zaposlenim v vseh vrstah podjetij predstavljajo poslovne odhodke. Vendar se nagrade za samostojne podjetnike, družbenike in družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) ne odbijejo, ker IRS za lastnike / družbenike / člane meni, da so samozaposleni. To je ena situacija, v kateri ima lahko družba in zaposleni v tej korporaciji več davčnih olajšav.

    Praznična darila in praznična zabava se lahko odbijejo, dokler se ne rutinsko / pogosto podeljujejo in so namenjena spodbujanju dobre volje.

    Preberite več o darilih, nagradah, bonusih in davkih

  • 07

    Prihranki davka z amortizacijo bonusa in oddelkom 179 odbitki

    Nedavna zakonodaja od leta 2008 je povečala amortizacijo nekaterih vrst poslovne opreme za spodbujanje poslovnih naložb, saj podjetjem omogoča izkoriščanje davčnih prihrankov do leta 2006. Te določbe vam omogočajo, da za večji odbitek davka porabite več vrednosti nabavljene poslovne opreme v tem letu.

    Amortizacija bonusa
    Rezervacija o bonitetni amortizaciji podjetjem omogoča amortizacijo 50 odstotkov prilagojene osnove določene kvalificirane nepremičnine med letom, ko je nepremičnina dana v obratovanje. Zavedati se morate, da nekatere države spreminjajo ali zavračajo amortizacijo bonusa. Pri državnem oddelku za prihodke preverite, kakšne so rezervacije v vaši državi.

    Oddelek 179 Amortizacija
    Druga oblika pospešene amortizacije vključuje premoženje v oddelku 179.

    Če razmišljate o nakupu opreme, se boste morda želeli pogovoriti s svojim davčnim svetovalcem, če želite videti, ali bi bilo to dobro, če bi kupili to leto, ne pa naslednje leto.

  • 08

    Prihranite pri davkih z nakupom energetsko učinkovitih vozil in nepremičnin

    Energetsko učinkovite nepremičnine

    Energetsko učinkovite nepremičnine, nameščene v gospodarskih stavbah. Prihranke energije je treba doseči z znižanjem stroškov energije in energije za zgradbe za ogrevanje sanitarne vode, toplo vodo in notranjo razsvetljavo. Odbitek znaša do 1,80 dolarja na kvadratni čevelj površine stavbe za stavbe, ki dosegajo cilj 50% prihranka energije. Na voljo do 31. decembra 2013. IRS je izdal tudi bilten, v katerem je podrobneje opisan o odbitkih lastnikov poslovnih nepremičnin za ukrepe energetske učinkovitosti.

    Nadomestna motorna vozila in hibridi
    IRS še naprej zagotavlja informacije o prihrankih davka za nakup alternativnih motornih vozil in hibridnih avtomobilov. Seznam avtomobilov se širi, saj vedno več proizvajalcev avtomobilov vključuje hibrid v svoje sestave. Morate biti prvotni kupec tega vozila, vendar prejmete neposredni davčni dobropis (v nasprotju z odbitkom), kar pomeni večje prihranke pri davku.

  • 09

    Izjava o omejitvi odgovornosti

    Ta članek in informacije na tem spletnem mestu z vodiči so namenjene samo splošnim informacijam. Avtor ni CPA, davčni odvetnik ali vpisani zastopnik. Za informacije, ki se nanašajo na vašo konkretno situacijo, se posvetujte s svojim davčnim strokovnjakom.

  • 10

    Prvi korak - Časovni prihodki in odhodki

    Davek odbitkov in kreditov za podjetja

    Časovni dohodek

    Ko pridete do konca poslovnega davčnega leta, boste morda imeli možnost dohodka v tem ali naslednjem letu. Če lahko v letu nižjega dobička vzamete dohodek, boste morda lahko davke zmanjšali na minimum.

    Na primer, če boste imeli letos izgubo, vendar veste, da boste prihodnje leto imeli dobiček, boste morda kupce spodbudili, da vam plačajo letos, ko bodo dobički manjši. Če menite, da bo vaš prihodki prihodnje leto manjši, poskusite prestaviti plačila od kupcev v naslednje leto. To je težavno, saj res ne veste, kaj se bo zgodilo naslednje leto, vendar se je vredno pogovoriti s svojim davčnim svetovalcem.

    Časovni stroški
    Ko razmišljate, ali bi odšteli stroške v tem ali prihodnjem letu, je treba upoštevati tri točke:

    • Odštejte leto, ko je dobiček večji. To bo v tem letu povzročilo manjši dobiček.
    • Odbitek vzemite v letu, ko je znesek odbitka višji. Nekateri odbitki se spreminjajo iz leta v leto. Spoznavanje teh sprememb vam lahko prihrani denar, če vam omogočite odbitek, ko je višji.
    • Odbitek upoštevajte v letu, ko so davčne stopnje višje. Če veste, da se bodo stopnje davka od podjetja prihodnje leto zvišale, odštejte naslednje leto, da zmanjšate svoj obdavčljivi dohodek v tem letu.

    Načelo časovnega odbitka prihodkov in odhodkov bi moralo, če to storite premišljeno in s pomočjo vašega davčnega svetovalca, znižati davke za podjetja.


  • Sorodni Članki:

    ✔ - Segmentacija trga: dve stopnji tržnih raziskav

    ✔ - Brezplačno poslovno kreditno poročilo na spletu

    ✔ - Kako začeti majhen posel z drobljenjem papirja


    Pomoč? Delite To S Svojimi Prijatelji!